第一章　总论

　第一节　内部控制起源与发展

　　一、内部控制的起源

　　二、内部控制的发展历程

　　【课堂测试1-1】

　第二节　我国内部控制的发展

　　一、我国内部控制法规的发展

　　二、我国企业内部控制规范的框架体系

　　【课堂测试1-2】

第二章　内部控制基础

　第一节　内部控制的定义

　　一、内部控制是一种全员控制

　　二、内部控制是一种全面控制

　　三、内部控制是一种全程控制

　　【课堂测试2-1】

　第二节　内部控制的目标

　　一、经营管理合法合规目标

　　二、资产安全目标

　　三、财务报告及相关信息真实完整目标

　　四、提高经营的效率和效果目标

　　五、促进企业实现发展战略目标

　　六、内部控制目标之间的关系

　　【课堂测试2-2】

　第三节　内部控制的原则与局限性

　　一、内部控制的原则

　　二、内部控制的局限性

　　【课堂测试2-3】

第三章　内部控制构成要素

　第一节　内部环境

　　一、内部环境的含义

　　二、内部环境的构成要素

　　【课堂测试3-1】

　第二节　风险评估

　　一、目标设定

　　二、风险识别

　　三、风险分析

　　四、风险应对

　　【课堂测试3-2】

　第三节　控制活动

　　一、不相容职务分离控制

　　二、授权审批控制

　　三、会计系统控制

　　四、财产保护控制

　　五、预算控制

　　六、运营分析控制

　　七、合同控制

　　【课堂测试3-3】

　第四节　信息与沟通

　　一、信息与沟通的主要风险点及控制措施

　　【课堂测试3-4】

　第五节　内部监督

　　一、内部监督的机构及职责

　　二、内部监督的程序

　　三、内部监督的办法

　　【课堂测试3-5】

第四章　资金活动

　第一节　资金活动概述

　　一、资金活动内部控制的总体要求

　　二、资金活动的主要内容

　　三、资金活动的主要风险

　　四、资金业务控制目标

　　【课堂测试4-1】

　第二节　资金活动的内部控制

　　一、筹资活动

　　二、投资活动

　　三、资金营运活动

　　【课堂测试4-2】

第五章　采购业务

　第一节　采购控制的内容

　　一、采购业务概述，

　　二、采购业务的事前控制

　　三、采购业务的事中控制

　　四、采购业务的事后控制

　　【课堂测试5-1】

　第二节　采购控制的流程

　　一、采购的业务目标以及风险分类

　　二、采购业务的具体流程

　　三、采购业务内部控制应遵循的原则

　　四、采购流程漏洞可造成的风险

　　五、风险应对措施

　　【课堂测试5-2】

　第三节　采购控制的关键点

　　一、传统的采购控制关键点

　　二、新兴的采购控制关键点

　　三、采购业务控制中应注意的其他问题

　　【课堂测试5-3】

第六章　资产管理

　第一节　存货控制

　　一、存货控制的内容

　　二、存货控制的流程

　　三、存货控制关键点

　　【课堂测试6一1】

　第二节　固定资产控制

　　一、固定资产控制的内容

　　二、固定资产基本业务流程

　　三、固定资产控制关键点

　　【课堂测试6-2】

　第三节　无形资产控制

　　一、无形资产控制的内容

　　二、无形资产控制的流程

　　三、无形资产控制关键点

　　【课堂测试6-3】

第七章　销售业务

　第一节　销售控制的内容

　　一、销售业务概述

　　二、销售控制的具体内容

　　三、销售与收款监督检查

　　【课堂测试7-1】

　第二节　销售控制的流程

　　【课堂测试7-2】

　第三节　销售控制关键点

　　一、梳理风险与对应的关键控制

　　二、职责分工与授权审批

　　三、接受订单控制

　　四、开单发货控制点

　　五、收款内部控制点

　　六、投诉退货控制点

　　【课堂测试7-3】

第八章　其他活动控制

　第一节　其他活动及其内部控制概述

　　一、研究与开发

　　二、工程项目

　　三、担保

　　四、业务外包

　　【课堂测试8-1】

　第二节　研究与开发

　　一、研究与开发控制的内容

　　二、研究与开发控制的流程

　　三、研究与开发控制关键点

　　【课堂测试8-2】

　第三节　工程项目

　　一、工程项目控制的内容

　　二、工程项目控制的流程

　　三、工程项目控制关键点

　　【课堂测试8-3】

　第四节　担保业务

　　一、担保控制的内容

　　二、担保控制的流程

　　三、担保控制关键点

　　【课堂测试8-4】

　第五节　业务外包

　　一、业务外包控制的内容

　　二、业务外包控制的流程

　　三、业务外包控制关键点

　　【课题测试8-5】

第九章　财务报告

　第一节　财务报告控制的内容

　　一、财务报告概述

　　二、财务报告编制环节的控制

　　二、财务报告的对外提供

　　三、财务报告的分析利用控制

　　【课堂测试9-1】

　第二节　财务报告控制的流程

　　【课堂测试9-2】

　第三节　财务报告控制关键点

　　一、职责分工与权限范围环节

　　二、明确规范对账、调账、差错更正、结账等流程

　　三、明确起草财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程

　　四、财务报告的对外提供流程应当符合有关规定

　　【课堂测试9-3】

第十章　内部控制评价

　第一节　内部控制评价概述

　　一、内部控制评价的定义

　　二、内部控制评价的内容

　　三、内部控制评价的原则与方法

　　【课堂练习10一l】

　第二节　内部控制评价的组织与实施

　　一、内部控制评价的责任主体及其职责

　　二、内部控制评价的具体组织实施主体及其职责

　　三、其他相关部门及其职责

　　【课堂练习10-2】

　第三节　内部控制缺陷的认定

　　一、内部控制缺陷的定义和种类

　　二、内部控制缺陷的认定标准

　　三、内部控制缺陷的认定步骤

　　【课堂练习10-3】

　第四节　内部控制评价工作底稿与报告

　　一、内部控制评价底稿

　　二、内部控制评价报告

　　【课堂练习10-4】

参考文献