企业内部控制主要风险点关键控制点与案例解析(2015年修订版)
作者： 罗胜强
出版时间：2015年2月
出版社：立信会计出版社有限公司
- 立信会计出版社有限公司
- 9787542945587
- 55541
- 2015年2月
- 未分类
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- F270
2008年，我国财政部、证监会、审计署、银监会等发布了《企业内部控制基本规范》，2010年又颁布了相关配套指引，内部控制一直是企业结、会计界的热门话题。罗胜强编著的《企业内部控制主要风险点关键控制点与案例解析(2015年修订版企业内部控制培训指定教材)》是一本针对上述规则的讲解用书，可用于广大会计实务工作者学习、贯彻和执行基本规范及配套指引的参考。也可用于大专院校师生的教学和研究资料。
第1章 企业内部控制概述
第1节 企业内部控制框架的发展
一、国外内部控制理论和实务的发展
二、我国内部控制理论与实务的发展
三、企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施
第2节 企业内部控制与业务流程再造
一、业务流程再造概述
二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合
三、案例分析
第2章 公司层面的内部控制
第1节 内部环境
一、内部环境概述
二、内部环境存在的主要风险
三、职业道德和企业文化
四、治理结构
五、管理理念和经营风格
六、机构设置
七、责权分配
八、内部审计
九、人力资源政策与措施
十、案例分析
第2节 风险评估
一、风险评估概述
二、风险评估流程存在的主要风险
三、目标设定
四、风险识别
五、风险评估
六、风险应对
七、案例分析
第3节 控制活动
一、控制活动概述
二、控制活动的类型
三、主要控制活动
四、案例分析
第4节 信息与沟通
一、信息与沟通概述
二、信息与沟通流程存在的主要风险
三、内部和外部沟通
四、决策信息支持
五、反舞弊措施
第5节 内部监督
一、内部监督概述
二、内部监督流程存在的主要风险
三、持续监控
四、缺陷报告
第6节 案例分析
第3章 采购与付款循环
第l节 采购与付款循环的内部控制
一、采购与付款循环概述
二、采购与付款的主要控制目标
三、采购与付款循环各环节的主要风险点
四、采购与付款循环各环节的关键控制要点
五、案例分析
第2节 业务外包的内部控制
第4章 存货与生产循环
第5章 销售与收款循环
第6章 资产管理
第7章 资金活动管理
第8章 信息系统管理
第9章 人力资源管理
第10章 财务报告编制与披露
主要参考文献
