- 人民邮电出版社
- 9787115427083
- 188673
- 2016年8月
- 未分类
- 未分类
- F812.422
孙世强主编的《中国税制(21世纪高等院校经济管理类规划教材)》是以最新税收法律、法规为依据,结合税收理论、税收实践和改革动态的最新成果,总结作者长期教学经验编写而成,它将教学内容与授课时间、授课次序及形式恰当地融合在一起。
本书本着基础性、前瞻性和实用性的原则,将税制内容分为现行税制基础理论、税收实体法和税收程序法三部分,共十章。主要包括税收制度概述、增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、财产和行为税类、资源税类、特定目的税类和税收征收管理等内容。
鉴于税法变化较快,读者可通过扫描教材内二维码浏览政府及职能部门网站、法规库及视频等。
本书为授课老师提供电子课件、各类题目参考答案和模拟试卷,索取方式参见“配套资料索取说明”。
本书适合作为高校经济类相关专业的教材,也可供社会同仁自学时参考。
第一章 税收制度概论
第一节 税收制度及其构成要素
一、税收制度概念
二、税收制度构成要素
第二节 税收结构与税收分类
一、税制结构的概念
二、税制结构的类型
三、税收的分类
第三节 税收制度原则
一、西方税收原则演化
二、中国税收原则的发展
三、现代税收原则
复习与思考题
第二章 增值税
第一节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的特点
三、增值税类型的选择
第二节 增值税构成要素
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税人
三、税率与征收率
第三节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人销项税额的计算
二、一般纳税人进项税额的计算
三、一般纳税人应纳税额的计算
四、小规模纳税人应纳税额的计算
五、进口货物应纳税额的计算
第四节 出口货物和服务的退(免)税
一、增值税的出口退税政策
二、增值税的出口货物退税率
三、增值税的出口货物退税额的计算
四、小规模纳税人的出口免税
五、增值税的出口退税管理
第五节 增值税的征纳管理
一、纳税义务的发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
复习与思考题
第三章 消费税
第一节 消费税概述38
一、消费税的概念
二、消费税特点
第二节 消费税构成要素
一、纳税义务人
二、税目与税率
三、纳税环节
第三节 消费税应纳税额的计算
一、计税依据
二、生产销售环节应纳税额的计算
三、委托加工环节应税消费品应纳税额的计算
四、进口环节应纳税额的计算
五、已纳消费税扣除的计算
六、出口应税消费品退(免)税
第四节 消费税的征纳管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
复习与思考题
第四章 关税
第一节 关税概述
一、关税的概念
……
第五章 企业所得税
第六章 个人所得税
第七章 财产和行为税
第八章 资源税类
第九章 特定目的税类
第十章 税收征收管理
参考文献