税法与税务会计（第7版） / 高等学校经济管理类教材
作者： 吴坚真，柳建启，唐霏
出版时间：2015年6月
出版社：广东高等教育出版社
- 广东高等教育出版社
- 9787536153530
- 71395
- 2015年6月
- 未分类
- 未分类
- D922.22
吴坚真、柳建启、唐霏编著的《税法与税务会计(第7版高等学校经济管理类教材)》严格以现行税收法律法规，特别是最新颁布实施的政策规定为依据，参考经济科学出版社出版的注册会计师全国统一考试辅导教材《税法》，对基本原理、概念的介绍和阐述力求准确、清晰，详略适当。本书所采用的例题和习题大部分选自全国注册会计师《税法》考试题，所有例解均按现行规定进行阐述。在选用例题上考虑了循环复习的学习规律，即后一章的例题不仅用到该章知识点，而且要用到前面若干章知识点，便于读者温故知新。本书依据各税种税金的计算顺序，严谨、系统地介绍了现阶段企业纳税业务和税务会计核算所涉及的法律法规和相关制度。对小税种按照会计处理的规律进行了归类阐述，便于读者掌握其会计处理的规律性。本书引用了编者对该领域的研究心得，对难点问题进行了剖析，尽量避免留下令人费解的问题，例如对出口退税“免、抵、退”的剖析、关税完税价格“倒算法”的推导、资产负债表债务法基本原理的阐述等。
第一章 概论
第一节 税收、税法的概念
一、税收的概念
二、税法的概念
三、税收与税法的关系
四、税收法律关系的构成
五、税法的构成要素
第二节 我国税法体系
一、税收法律法规的三个层次
二、税法的分类
三、我国税法的制定与实施
第三节 税收管理体制
一、税收立法权的划分
二、税收征收管理范围划分
三、中央政府与地方政府税收收入划分
第四节 我国税制体系简介
一、1950年我国税制体系
二、1958年我国税制体系
三、1973年我国税制体系
四、1984年我国税制体系
五、1994年至今我国税制体系
第五节 税务会计概述
一、税务会计的概念
二、税务会计的对象
三、税务会计的职能
四、税务会计的作用
五、税务会计与财务会计的比较
练习题“
第二章 增值税
第一节 增值税概述
一、增值税的产生和发展简介
二、增值税基本原理和类型
三、我国现行增值税的特点
四、增值税的征税范围
五、一般纳税人与小规模纳税人的认定
六、增值税税率和征收率
第二节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、简易计税方法、小规模纳税人应纳税额的计算
三、特殊经营行为的税务处理
第三节 税收优惠
一、增值税减免主要规定
二、纳税人放弃免税权的有关规定
第四节 出口货物退(免)税
一、出口退税政策
二、出口退税的退税率
三、出口退税“免、抵、退”方法
四、出口退税“先征后退”方法
第五节 纳税期限、纳税地点、起征点、纳税申报
一、增值税的纳税期限
二、增值税的纳税地点
三、增值税起征点
四、增值税纳税申报
第六节 增值税专用发票的使用和管理
一、使用和管理增值税专用发票的具体规定
二、电子计算机开具专用发票的要求
三、专用发票开具后，发生退货或销售折让的处理
第七节 增值税会计处理
一、相关会计账户设置
二、销项税额会计处理
三、进项税额会计处理
……
第三章 消费税
第四章 关税
第五章 其他销售（营业）类税种及附加
第六章 费用化和资本化税种
第七章 企业所得税
第八章 个人所得税
第九章 税收征收管理法与税收行政法制
练习题参考答案
