- 科学出版社
- 9787030304391
- 33479
- 0042182094-5
- 16开
- 2011年4月
- 389
- 法学
- 法学
- D922.220.1
- 经济管理、会计
- 本科
内容简介
本书在*的税收法规、会计法规的基础上，结合新会计准则，力图以会计的语言表达税法的经济实质并突出“精练性”和“应用性”。主要内容有：税法概论；对流转额课税的税法，包括增值税、营业税、消费税、关税、资源税；其他税法，包括房产税、土地使用税、印花税等财产、行为课税；对所得额课税的税法，包括企业所得税法、个人所得税法；纳税策划的理论与实务。书后附有配套的习题及参考答案，方便读者消化吸收所讲内容，具有很强的实用性。
本书及时反映*税法成果，实用性强，将会计分录运用于税法中，为提高学生的应用能力奠定坚实的基础。
本书可作为高等院校财经类及其他相关专业的税法教材，也可作为各类成人院校及企业人员的培训教材。
目录
第1章 概论
第一节 税法的概念
一、税法的定义
二、税收法律关系
三、税法的构成要素
四、税法的分类
五、税法的作用
第二节 税法的地位及与其他法律的关系
一、税法的地位
二、税法与其他法律的关系
第三节 税法的制定和实施
一、我国税收的立法原则
二、我国税法的制定
三、税法的实施
第四节 我国现行的税法体系及税制沿革
一、我国现行税法体系的内容及法律制度的适用
二、我国税收制度的沿革
第五节 我国的税收管理体制
一、税收管理体制的概念
二、税收立法权的划分
三、税收执法权的划分
四、税收征收管理范围的划分
五、税务机构的设置
第2章 增值税法
第一节 增值税征税原理及纳税义务人
一、增值税的基本原理
二、增值税的类型
三、增值税的特点
四、增值税的征税范围
五、增值税纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
一、一般纳税人的认定标准
二、小觌模纳税人的认定标准
第三节 税率与征收率的确定
一、基本税率
二、低税率
三、零税率
四、征收率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算
一、应纳税额的计算公式
二、含税销售额的换算
三、销售特定货物应纳税额的计算
四、电力产品应纳增值税的计算及管理
第六节 几种特殊经营行为的税务处理
一、兼营不同税率的货物或应税劳务
二、兼营非应税劳务
三、混合销售行为
第七节 进口货物征税
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
四、进口货物的税收管理
第八节 出口货物退(免)税
一、基本政策
二、适用范圍
三、出口货物的退税率
四、出口货物退税的汁算
五、出口货物退(免)税的管理
第九节 征收管理
一、纳税义务发生的时间
二、纳税期限
三、纳税地点
……
第3章 消费税法
第4章 营业税法
第5章 城市维护建设税法和教育费附加
第6章 关税法
第7章 资源类税法
第8章 财产、行为类税法
第9章 企业所得税法
第10章 个人所得税法
第11章 税收征管法
第12章 税务行政法制
第13章 纳税策划理论与方法
第14章 纳税策划实务
习题
附录
参考文献
第一节 税法的概念
一、税法的定义
二、税收法律关系
三、税法的构成要素
四、税法的分类
五、税法的作用
第二节 税法的地位及与其他法律的关系
一、税法的地位
二、税法与其他法律的关系
第三节 税法的制定和实施
一、我国税收的立法原则
二、我国税法的制定
三、税法的实施
第四节 我国现行的税法体系及税制沿革
一、我国现行税法体系的内容及法律制度的适用
二、我国税收制度的沿革
第五节 我国的税收管理体制
一、税收管理体制的概念
二、税收立法权的划分
三、税收执法权的划分
四、税收征收管理范围的划分
五、税务机构的设置
第2章 增值税法
第一节 增值税征税原理及纳税义务人
一、增值税的基本原理
二、增值税的类型
三、增值税的特点
四、增值税的征税范围
五、增值税纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
一、一般纳税人的认定标准
二、小觌模纳税人的认定标准
第三节 税率与征收率的确定
一、基本税率
二、低税率
三、零税率
四、征收率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算
一、应纳税额的计算公式
二、含税销售额的换算
三、销售特定货物应纳税额的计算
四、电力产品应纳增值税的计算及管理
第六节 几种特殊经营行为的税务处理
一、兼营不同税率的货物或应税劳务
二、兼营非应税劳务
三、混合销售行为
第七节 进口货物征税
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
四、进口货物的税收管理
第八节 出口货物退(免)税
一、基本政策
二、适用范圍
三、出口货物的退税率
四、出口货物退税的汁算
五、出口货物退(免)税的管理
第九节 征收管理
一、纳税义务发生的时间
二、纳税期限
三、纳税地点
……
第3章 消费税法
第4章 营业税法
第5章 城市维护建设税法和教育费附加
第6章 关税法
第7章 资源类税法
第8章 财产、行为类税法
第9章 企业所得税法
第10章 个人所得税法
第11章 税收征管法
第12章 税务行政法制
第13章 纳税策划理论与方法
第14章 纳税策划实务
习题
附录
参考文献
