第1篇 税务筹划认识

项目1 税务筹划概述

　任务1.1 税务筹划的产生与发展

　任务1.2 税务筹划的含义与特征

　任务1.3 税务筹划的主要形式及相关概念辨析

　任务1.4 税务筹划的成本与收益

　任务1.5 税务筹划的目标与方法

　任务1.6 税务筹划的作用与意义

　任务1.7 税务筹划的步骤

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项目2 税务筹划的风险与防范

　任务2.1 税务筹划风险的含义及特征

　任务2.2 税务筹划风险产生的原因

　任务2.3 税务筹划风险的类型

　任务2.4 税务筹划风险的防范措施

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第2篇 纳税人不同税种下的税务筹划

项目3 增值税的税务筹划

　任务3.1 增值税纳税人身份选择的税务筹划

　任务3.2 企业选择供应商纳税人身份的税务筹划

　任务3.3 分别核算的税务筹划

　任务3.4 折扣方式选择的税务筹划

　任务3.5 分立农业生产部门的税务筹划

　任务3.6 进项税先抵扣后转出的税务筹划

　任务3.7 混合销售行为的税务筹划

　任务3.8 一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划

　任务3.9 延期纳税的税务筹划

　任务3.10 增值税起征点的税务筹划

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项目4 消费税的税务筹划

　任务4.1 降低价格的税务筹划

　任务4.2 通过先销售来降低计税依据的税务筹划

　任务4.3 通过设立销售公司来降低计税依据的税务筹划

　任务4.4 包装物的税务筹划

　任务4.5 酒类生产企业合并的税务筹划

　任务4.6 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的税务筹划

　任务4.7 规避消费税的税务筹划

　任务4.8 手表起征点税务筹划

　任务4.9 自产自用应税消费品的税务筹划

　任务4.10 延期纳税的税务筹划

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项目5 营业税的税务筹划

　任务5.1 “包工包料”与“包工不包料”选择的税务筹划

　任务5.2 选择设备提供方的税务筹划

　任务5.3 出资方式选择的税务筹划

　任务5.4 分别核算的税务筹划

　任务5.5 合作建房的税务筹划

　任务5.6 个人减少房产转让环节的纳税筹划

　任务5.7 变转让土地使用权为对外投资的税务筹划

　任务5.8 娱乐业分离经营的税务筹划

　任务5.9 个人选择销售房产时机的税务筹划

　任务5.10 营业税起征点的税务筹划

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项目6 企业所得税的税务筹划

　任务6.1 选择纳税人身份的税务筹划

　任务6.2 一般企业转化为小型微利企业的税务筹划

　任务6.3 加大税前扣除金额的税务筹划

　任务6.4 固定资产折旧年限选择的税务筹划

　任务6.5 利用小型微利企业低税率政策的税务筹划

　任务6.6 业务招待费的税务筹划

　任务6.7 创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的税务筹划

　任务6.8 技术转让所得的税务筹划

　任务6.9 招聘残疾人员的税务筹划

　任务6.10 企业捐赠的税务筹划

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项目7 个人所得税的税务筹划

　任务7.1 选择纳税人身份的税务筹划

　任务7.2 工资平均发放的税务筹划

　任务7.3 选择成立个人独资企业或合伙企业，规避企业所得税的税务筹划

　任务7.4 跨月安排劳务报酬所得的税务筹划

　任务7.5 费用转移的税务筹划

　任务7.6 稿酬所得的税务筹划

　任务7.7 不同类型所得相互转换的税务筹划

　任务7.8 财产租赁所得中选择装修时机的税务筹划

　任务7.9 偶然所得临界点的税务筹划

　任务7.10 个人捐赠的税务筹划

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项目8 其他税种的税务筹划

　任务8.1 关税的税务筹划

　任务8.2 城市维护建设税的税务筹划

　任务8.3 资源税的税务筹划

　任务8.4 土地增值税的税务筹划

　任务8.5 城镇土地使用税的税务筹划

　任务8.6 房产税的税务筹划

　任务8.7 车船税的税务筹划

　任务8.8 车辆购置税的税务筹划

　任务8.9 印花税的税务筹划

　任务8.10 契税的税务筹划

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第3篇 纳税人不同环节下的税务筹划

项目9企业签订合同中的税务筹划

　任务9.1 增加合同个数的税务筹划

　任务9.2 减少合同参与人数的税务筹划

　任务9.3 避免陷入合同税收陷阱的税务筹划

　任务9.4 签订分期收款合同的税务筹划

　任务9.5 改变合同性质的税务筹划

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项目10 企业创建设立中的税务筹划

　任务10.1 一般纳税人与小规模纳税人选择的税务筹划

　任务10.2 国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的税务筹划

　任务10.3 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的税务筹划

　任务10.4 企业设立时组织形式选择的税务筹划

　任务10.5 企业扩张时组织形式选择的税务筹划

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项目11 企业投资融资中的税务筹划

　任务11.1 投资产业选择的税务筹划

　任务11.2 直接投资与间接投资选择的税务筹划

　任务11.3 房产投资方式选择的税务筹划

　任务11.4 融资结构的税务筹划

　任务11.5 租赁融资的税务筹划

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项目12 企业生产经营中的税务筹划

　任务12.1 物资采购对象选择的税务筹划

　任务12.2 物资采购运费的税务筹划

　任务12.3 物资采购时间选择的税务筹划

　任务12.4 存货计价方法选择的税务筹划

　任务12.5 固定资产折旧方法选择的税务筹划

　任务12.6 合理确认收入的税务筹划

　任务12.7 折扣销售的税务筹划

　任务12.8 实物折扣的税务筹划

　任务12.9 返还现金的税务筹划

　任务12.10 销售折扣的税务筹划

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项目13 企业合并分立中的税务筹划

　任务13.1 通过合并转换增值税纳税人身份的税务筹划

　任务13.2 通过合并来抵扣增值税进项税的税务筹划

　任务13.3 通过合并变销售不动产为转让企业产权的税务筹划

　任务13.4 通过分立转换增值税纳税人身份的税务筹划

　任务13.5 通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的税务筹划

　任务13.6 通过分立成立销售公司的税务筹划

　任务13.7 企业清算的税务筹划

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附录A 技能训练参考答案

附录B “试点时期”营业税改征增值税的税务筹划

参考文献