项目一　纳税筹划基础的认知

　任务一　纳税筹划内涵的认知

　任务二　纳税筹划主要形式的划分

　任务三　纳税筹划与偷(逃)税、漏税、抗税、骗税的界定

　任务四　纳税筹划成本与收益的分析

　任务五　纳税筹划目标的分析

　项目关键词

　项目思考题

项目二　纳税筹划基本理论的认知

　任务一　纳税筹划原理的认知

　任务二　纳税筹划方法的划分

　任务三　纳税筹划技术的分类

　任务四　纳税筹划步骤的梳理

　项目关键词

　项目思考题

项目三　纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知

　任务一　国外纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知

　任务二　国内纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知

　项目关键词

　项目思考题

项目四　纳税筹划风险及其防范的认知

　任务一　纳税筹划风险内涵的认知

　任务二　纳税筹划风险产生原因的分类

　任务三　纳税筹划风险类型的划分

　任务四　纳税筹划风险的防范

　项目关键词

　项目思考题

项目五　增值税的纳税筹划

　任务一　增值税的纳税筹划知识准备

　任务二　增值税纳税人身份选择的纳税筹划

　任务三　通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划

　任务四　通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划

　任务五　分别核算的纳税筹划

　任务六　通过合并抵扣增值税进项税的纳税筹划

　任务七　一般纳税人从小规模纳税人购买货物的纳税筹划

　任务八　购货对象选择的纳税筹划

　任务九　进项税先抵扣后转出的纳税筹划

　任务十　分立农业生产部门的纳税筹划

　任务十一　折扣方式选择的纳税筹划

　任务十二　直销行为的纳税筹划

　任务十三　延期纳税的纳税筹划

　任务十四　增值税起征点的纳税筹划

　项目关键词

　项目思考题

项目六　消费税的纳税筹划

　任务一　消费税的纳税筹划知识准备

　任务二　降低价格的纳税筹划

　任务三　白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划

　任务四　通过先销售来降低计税依据的纳税筹划

　任务五　通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划

　任务六　包装物押金的纳税筹划

　任务七　包装物的纳税筹划

　任务八　规避消费税的纳税筹划

　任务九　通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划

　任务十　白产自用应税消费品的纳税筹划

　项目关键词

　项目思考题

项目七　营业税的纳税筹划

　任务一　营业税的纳税筹划知识准备

　任务二　选择设备提供方的纳税筹划

　任务三　“包工包料”与“包工不包料”选择的纳税筹划

　任务四　分别核算的纳税筹划

　任务五　娱乐业分离经营的纳税筹划

　任务六　合作建房的纳税筹划

　任务七　避免重复纳税的纳税筹划

　任务八　变转让土地使用权为对外投资的纳税筹划

　任务九　个人选择销售房产时机的纳税筹划

　任务十　营业税起征点的纳税筹划

　项目关键词

　项目思考题

项目八　企业所得税的纳税筹划

　任务一　企业所得税的纳税筹划知识准备

　任务二　选择企业所得税纳税人身份的纳税筹划

　任务三　企业所得税税率选择的纳税筹划

　任务四　利用小型微利企业低税率的纳税筹划

　任务五　一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划

　任务六　融资结构的纳税筹划

　任务七　租赁融资的纳税筹划

　任务八　投资产业选择的纳税筹划

　任务九　企业设立时组织形式选择的纳税筹划

　任务十　国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划

　任务十一　利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划

　任务十二　创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划

　任务十三　企业扩张时组织形式选择的纳税筹划

　任务十四　存货计价方法选择的纳税筹划

　任务十五　固定资产折旧年限选择的纳税筹划

　任务十六　固定资产折旧方法选择的纳税筹划

　任务十七　业务招待费的纳税筹划

　任务十八　通过分立成立销售公司的纳税筹划

　任务十九　税前扣除项目的纳税筹划

　任务二十　技术转让所得的纳税筹划

　任务二十一　招聘残疾人员的纳税筹划

　任务二十二　企业捐赠的纳税筹划

　任务二十三　亏损弥补的纳税筹划

　任务二十四　企业清算的纳税筹划

　项目关键词

　项目思考题

项目九　个人所得税的纳税筹划

　任务一　个人所得税的纳税筹划知识准备

　任务二　个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划

　任务三　均衡发放工资的纳税筹划

　任务四　全年一次性奖金的纳税筹划

　任务五　合理选择组织形式的纳税筹划

　任务六　费用转移的纳税筹划

　任务七　不同类型所得相互转换的纳税筹划

　任务八　工资薪金福利化的纳税筹划

　任务九　现金股利与股票股利选择的纳税筹划

　任务十　个人捐赠的纳税筹划

　任务十一　偶然所得临界点的纳税筹划

　任务十二　稿酬所得的纳税筹划

　项目关键词

　项目思考题

项目十　其他税种的纳税筹划

　任务一　关税的纳税筹划

　任务二　城市维护建设税的纳税筹划

　任务三　资源税的纳税筹划

　任务四　土地增值税的纳税筹划

　任务五　城镇土地使用税的纳税筹划

　任务六　房产税的纳税筹划

　任务七　车船税的纳税筹划

　任务八　车辆购置税的纳税筹划

　任务九　印花税的纳税筹划

　任务十　契税的纳税筹划

　项目关键词

　项目思考题

项目十一　跨国经营中的纳税筹划

　任务一　跨国经营中的纳税筹划知识准备

　任务二　变换投资主体所在国的纳税筹划

　任务三　规避成为某国常设机构的纳税筹划

　任务四　跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划

　任务五　跨国关联企业劳务转让定价的纳税筹划

　任务六　在避税地成立销售公司的纳税筹划

　任务七　境外投资利润分配的纳税筹划

　项目关键词

　项目思考题

项目十二　纳税筹划的风险管理研究

　任务一　纳税筹划风险管理的流程框架

　任务二　纳税筹划风险管理的准备

　任务三　纳税筹划风险管理的实施

　任务四　纳税筹划风险管理的监控

　任务五　我国企业纳税筹划风险管理存在的问题

　任务六　改进我国企业纳税筹划风险管理的措施

　项目关键词

　项目思考题

附录A　营业税改征增值税的纳税筹划实务

　任务一　“营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划

　任务二　“营改增”后分别核算的纳税筹划

　任务三　“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划

　任务四　“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划

　任务五　“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划

　任务六　“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划

　任务七　“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划

　任务八　“营改增”后起征点的纳税筹划

参考文献