- 东北财大
- 9787565419768
- 20077
- 2015年7月
- 未分类
- 未分类
- F810.423
查方能主编的《纳税筹划(财务会计类第4版)》在延续上一版按税种进行纳税筹划的基础上,对涉及税法新政策、新规定的地方进行了系统更新,如关于“营改增”、增值税和营业税的起征点、消费税税目和税率、个人所得税税率等方面的调整,争取学和用无缝对接。
本书根据企业具体情况及其所适用的税收法律法规,在充分理解国家税收政策对经济的调节和指向作用,以及熟悉税收优惠政策的基础上,同步更新了案例内容和数据演算,比较分析了不同纳税策略的纳税结果,从而确定最佳纳税策略,充分体现出纳税筹划的目标和作用。注重知识、技能和能力的三位一体式培养,努力达到理论知识与实践应用的有机结合,使得教材能够充分满足高职高专教育相关专业的人才培养需要。
第1章 纳税筹划概述
学习目标
主要概念与原理
1.1 纳税筹划的概念与特点
1.2 纳税筹划的职能与作用
基本训练
观念应用
第2章 纳税筹划原理与基本方法
学习目标
主要概念与原理
2.1 纳税筹划原理
2.2 纳税筹划的基本方法
基本训练
观念应用
第3章 增值税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
3.1 增值税的优惠政策
3.2 增值税纳税人选择的纳税筹划
3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划
3.4 企业销售过程中的纳税筹划
基本训练
观念应用
第4章 消费税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
4.1 消费税的优惠政策
4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划
4.3 企业销售过程中的纳税筹划
4.4 进口应税消费品的纳税筹划
基本训练
观念应用
第5章
营业税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
5.1 营业税的优惠政策
5.2 建筑业的纳税筹划
5.3 金融业与保险业的纳税筹划
5.4 娱乐业的纳税筹划
5.5 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划
基本训练
观念应用
第6章
企业所得税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
6.1 企业所得税的优惠政策
6.2 企业所得税纳税人及税率的筹划
6.3 应税收入的确认及纳税筹划
6.4 成本费用的税前扣除及纳税筹划
6.5 资本性支出的税前扣除及纳税筹划
基本训练
观念应用
第7章 个人所得税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
7.1 个人所得税的优惠政策及纳税筹划
7.2 工资、薪金所得的纳税筹划
7.3 个体经营者生产、经营所得的纳税筹划
7.4 劳务报酬所得的纳税筹划
7.5 稿酬所得的纳税筹划
7.6 利息、股息、红利所得的纳税筹划
7.7 境外所得的纳税筹划
基本训练
观念应用
第8章 其他税种的纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
8.1 关税的纳税筹划
8.2 资源税的纳税筹划
8.3 土地增值税的纳税筹划
8.4 房产税的纳税筹划
基本训练
观念应用
第9章 经营行为的纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
9.1 企业组建时的纳税筹划
9.2 企业筹资的纳税筹划
9.3 企业投资的纳税筹划
9.4 企业分立、合并的纳税筹划
基本训练
观念应用
主要参考文献