第Ⅰ篇基 础
理 论第一章税法基本原理3
第一节税法概述3
第二节税法的分类9
第三节税收法律关系19
第四节税收执法22
【习题及解答】23
第二章国际税法25
第一节国际税法的概念及原则25
第二节税收管辖权26
第三节国际重复征税28
第四节国际避税与反避税31
第五节国际税收协定33
【习题及解答】33
第Ⅱ篇商品与劳务税
第三章增值税37
第一节增值税概述37
第二节纳税人与扣缴义务人39
第三节征税范围43
第四节税率46
第五节增值税的减税、免税55
第六节销项税额与进项税额63
第七节应纳税额的计算68
第八节特定企业(或交易行为)的增值税政策74[2][4]税收学(第2版)[4][3][1]目录第九节申报与缴纳77
第十节增值税专用发票的使用和管理78
第十一节出口货物劳务增值税和消费税退(免)税80
【习题及解答】86
第四章营业税改征增值税89
第一节营业税改征增值税概述89
第二节纳税人和扣缴义务人89
第三节应税服务91
第四节税率和征收率100
第五节应纳税额计算101
第六节特殊经营行为和行业的税务处理105
第七节营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接113
第八节税收减免115
第九节征收管理125
【习题及解答】126
第五章消费税128
第一节消费税概述128
第二节纳税人129
第三节税目与税率129
第四节计税依据135
第五节应纳税额的一般计算138
第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算140
第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算141
第八节进口应税消费品应纳税额的计算144
第九节出口应税消费品消费税退(免)税145
第十节消费税征税环节的特殊规定146
第十一节申报与缴纳147
【习题及解答】149
第六章关税150
第一节关税概述150
第二节征税对象、纳税人和税率150
第三节原产地规定152
第四节关税完税价格和应纳税额的计算153
第五节关税减免160
第六节申报和缴纳160
【习题及解答】162
第Ⅲ篇所得税
第七章企业所得税165
第一节企业所得税概述165
第二节纳税人、征税对象与税率166
第三节应纳税所得额的计算168
第四节资产的所得税处理189
第五节资产损失税前扣除的所得税处理197
第六节企业重组的所得税处理201
第七节房地产开发经营业务的所得税处理204
第八节应纳税额的计算208
第九节税收优惠214
第十节源泉扣缴222
第十一节特别纳税调整223
第十二节征收管理228
【习题及解答】230
第八章个人所得税232
第一节个人所得税概述232
第二节征税范围、纳税人和税率232
第三节计税依据和应纳税额的计算242
第四节减免税优惠258
第五节申报和缴纳260
【习题及解答】262
第Ⅳ篇财产税
第九章土地增值税267
第一节土地增值税概述267
第二节征税范围、纳税人和税率267
第三节转让房地产增值额的确定271
第四节应纳税额的计算276
第五节减免税优惠276
第六节申报和缴纳278
【习题及解答】281
第十章房产税284
第一节房产税概述284
第二节征税范围、纳税人和税率284
第三节计税依据和应纳税额的计算286
第四节减免税优惠288
第五节申报和缴纳291
【习题及解答】292
第十一章车船税293
第一节车船税概述293
第二节征税范围、纳税人和适用税额293
第三节应纳税额的计算与代收代缴295
第四节减免税优惠296
第五节申报和缴纳297
【习题及解答】298
第十二章资源税299
第一节资源税概述299
第二节纳税人与扣缴义务人299
第三节征税范围300
第四节税目与税额301
第五节应纳税额的计算303
第六节申报与缴纳306
【习题及解答】307
第十三章契税308
第一节契税概述308
第二节征税范围、纳税人和税率308
第三节计税依据和应纳税额的计算312
第四节减免税优惠314
第五节申报和缴纳317
【习题及解答】318
第十四章城镇土地使用税319
第一节城镇土地使用税概述319
第二节征税范围、纳税人和应纳税额的计算319
第三节减免税优惠320
第四节申报和缴纳324
【习题及解答】325
第Ⅴ篇行为税
第十五章印花税329
第一节印花税概述329
第二节征税范围、纳税人和税率329
第三节计税依据和应纳税额的计算334
第四节减免税优惠338
第五节申报和缴纳342
【习题及解答】344
第十六章耕地占用税345
第一节耕地占用税概述345
第二节纳税人和征税范围345
第三节应纳税额的计算346
第四节税收优惠347
第五节申报和缴纳349
【习题及解答】350
第十七章车辆购置税351
第一节车辆购置税概述351
第二节纳税人351
第三节征税对象和征税范围352
第四节税率与计税依据353
第五节税收优惠355
第六节应纳税额的计算357
第七节申报与缴纳359
【习题及解答】360
第十八章城市维护建设税与教育费附加361
第一节城市维护建设税361
第二节教育费附加365
【习题及解答】366
参考文献367