第一篇  税法基本理论

第一章  税法总论  2

第一节  税收概述  2

第二节  税法概述  6

第三节  我国税收立法与税法的制定和实施  17

第四节  我国现行税法体系及税收制度沿革  21

第五节  我国税收管理体制  25

第二篇  流转税法律制度

第二章  增值税法  32

第一节  增值税概述  32

第二节  增值税的征税范围、纳税人和税率  36

第三节  增值税应纳税额的计算  42

第四节  出口货物退（免）税  50

第五节  增值税的税收优惠  54

第六节  增值税的征收管理  55

第七节  增值税专用发票的使用及管理  57

第三章  消费税法  63

第一节  消费税概述  63

第二节  消费税的纳税人、征税范围、征税环节和税目税率  65

第三节  消费税的计税依据  68

第四节  消费税应纳税额的计算  71

第五节  消费税的减免、退税与补税  78

第六节  消费税的征收管理  79

第四章  营业税法  82

第一节  营业税概述  82

第二节  营业税的纳税人、征税范围和税目税率  83

第三节  营业税应纳税额的计算  86

第四节  营业税的税收优惠  91

第五节  营业税的征收管理  93

第五章  关税法  97

第一节  关税概述  97

第二节  关税的征税对象和纳税人  100

第三节  关税税则、税目和税率  100

第四节  关税的完税价格与应纳税额的计算  102

第五节  关税减免  107

第六节  关税的征收管理  108

第三篇  资源类税、财产税和行为税法律制度

第六章  资源类税法  114

第一节  资源税法  114

第二节  城镇土地使用税法  121

第三节  土地增值税法  125

第七章  财产税法  135

第一节  房产税法  135

第二节  车船税法  140

第三节  契税法  145

第八章  行为税法  149

第一节  城市维护建设税法  149

第二节  印花税法  152

第三节  车辆购置税法  159

第四节  耕地占用税法  164

第四篇  所得税法律制度

第九章  企业所得税法  170

第一节  企业所得税概述  170

第二节  企业所得税的纳税人、征税对象和税率  171

第三节  应纳税所得额的计算  173

第四节  资产的税务处理  185

第五节  应纳税额的计算  190

第六节  税收优惠  196

第七节  企业所得税的征收管理  201

第十章  个人所得税法  205

第一节  个人所得税概述  205

第二节  个人所得税的纳税人和征税对象  206

第三节  个人所得税的税率  210

第四节  应纳税所得额的规定  212

第五节  应纳税额的计算  215

第六节  税收优惠  227

第七节  个人所得税的征收管理  229

第五篇  税收征收管理法律制度

第十一章  税收征收管理法  238

第一节  税收征收管理法概述  238

第二节  税务管理  239

第三节  税款征收  247

第四节  税务检查  253

第五节  违反税收征收管理法的法律责任  256

第十二章  税务行政法制  262

第一节  税务行政处罚  262

第二节  税务行政复议  267

第三节  税务行政诉讼  272

期末模拟试题（一）  277

期末模拟试题（二）  281

期末模拟试题（一）答案  285

期末模拟试题（二）答案  288

参考文献  291

参考文献  291