第1章  税法概述 1

  1.1  税收与税法概述 2

    1.1.1  税收的概念 2

    1.1.2  税收的主要特征 3

    1.1.3  税法的概念与特征 3

    1.1.4  税法调整对象 4

    1.1.5  税收法律关系 5

  1.2  税法的基本原则与税法构成要素 6

    1.2.1  税法的基本原则 6

    1.2.2  税法构成要素 7

  1.3  税法的作用与分类 9

    1.3.1  税法的作用 9

    1.3.2  税法的分类 10

    1.3.3  我国税法的制定与实施 12

  课后练习题 16

第2章  增值税法 18

  2.1  增值税概述 19

    2.1.1  增值税的概念 19

    2.1.2  增值税的类型 19

    2.1.3  增值税的特点 20

    2.1.4  增值税的计税方法 21

  2.2  增值税的基本内容 22

    2.2.1  增值税的征税范围 22

    2.2.2  增值税的纳税人 25

    2.2.3  增值税的税率与征收率 26

    2.2.4  税收优惠 27

  2.3  增值税应纳税额的计算 27

    2.3.1  一般纳税人应纳税额的计算 27

    2.3.2  小规模纳税人应纳税额的计算 32

    2.3.3  进口货物应纳税额的计算 32

  2.4  增值税的征收管理 33

    2.4.1  纳税义务发生时间 33

    2.4.2  纳税期限 34

    2.4.3  纳税地点 34

    2.4.4  增值税简易征收政策的管理和计税货币 35

    2.4.5  增值税专用发票 35

  课后练习题 37

第3章  消费税法 39

  3.1  消费税概述 40

    3.1.1  消费税的概念 40

    3.1.2  消费税的特点 40

    3.1.3  消费税的作用 41

  3.2  消费税的基本内容 41

    3.2.1  消费税的纳税人 41

    3.2.2  消费税的征税范围 41

    3.2.3  消费税的税目和税率 42

    3.2.4  消费税的纳税环节 46

  3.3  消费税的计算 46

    3.3.1  从价定率计征法 46

    3.3.2  从量定额计征法 48

    3.3.3  从价定率和从量定额复合计征法 48

    3.3.4  消费税应纳税额计算的特殊规定 49

    3.3.5  税额减征的计算 53

  3.4  消费税的征收管理 55

    3.4.1  纳税义务发生时间和纳税期限 55

    3.4.2  纳税地点 55

    3.4.3  计税货币 56

  课后练习题 56

第4章  营业税法 59

  4.1  营业税概述 60

    4.1.1  营业税的概念 60

    4.1.2  营业税的特点 62

  4.2  营业税的基本内容 63

    4.2.1  营业税的纳税义务人和扣缴义务人 63

    4.2.2  营业税的征税范围 64

    4.2.3  营业税的税目和税率 65

    4.2.4  营业税的起征点与减税免税 67

  4.3  营业税的计算 70

    4.3.1  提供应税劳务应纳税额的计算 71

    4.3.2  几种特殊经营行为的税务处理 73

  4.4  营业税的征收管理 75

    4.4.1  纳税义务发生时间 75

    4.4.2  纳税期限 75

    4.4.3  纳税地点 75

  课后练习题 76

第5章  城市维护建设税与教育费附加 78

  5.1  城市维护建设税 79

    5.1.1  城市维护建设税的概念 79

    5.1.2  城市维护建设税的特点 79

    5.1.3  城市维护建设税的基本规定 80

  5.2  教育费附加 82

    5.2.1  教育费附加的概念 82

    5.2.2  教育费附加的基本规定 82

    5.2.3  地方教育附加 83

  课后练习题 84

第6章  关税法 86

  6.1  关税概述 87

    6.1.1  关税和关税法 87

    6.1.2  关税的特点 87

    6.1.3  关税的分类 88

    6.1.4  我国的关税政策 90

  6.2  关税的基本内容 91

    6.2.1  关税的征税范围 91

    6.2.2  关税的纳税人 91

    6.2.3  关税税则、税目、税率 91

    6.2.4  关税的减免 92

  6.3  关税的计算 93

    6.3.1  进口货物的完税价格的确定 93

    6.3.2  出口货物的完税价格的确定 95

    6.3.3  进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算 95

    6.3.4  应纳税额的计算 96

  6.4  关税的征收管理 97

    6.4.1  关税的缴纳 97

    6.4.2  关税的强制执行 97

    6.4.3  关税的退还 97

    6.4.4  关税的补征和追征 98

  课后练习题 98

第7章  企业所得税法 102

  7.1  企业所得税概述 103

    7.1.1  企业所得税的概念 103

    7.1.2  企业所得税的特点 104

  7.2  企业所得税的基本内容 104

    7.2.1  企业所得税的纳税人 104

    7.2.2  企业所得税的征税对象 106

    7.2.3  企业所得税的税率 107

    7.2.4  企业所得税的税收优惠 108

  7.3  企业所得税的计算 110

    7.3.1  应纳税所得额的确定 110

    7.3.2  应纳税额的计算 120

  7.4  企业所得税的征收管理 123

    7.4.1  纳税年度 123

    7.4.2  纳税期限 123

    7.4.3  纳税申报 124

    7.4.4  税款缴纳方式 124

    7.4.5  纳税地点 124

  课后练习题 125

第8章  个人所得税法 128

  8.1  个人所得税概述 129

    8.1.1  个人所得税的概念 129

    8.1.2  个人所得税的特点 130

  8.2  个人所得税法的基本内容 131

    8.2.1  个人所得税的纳税人 131

    8.2.2  个人所得税的征税对象 132

    8.2.3  个人所得税的税率 136

    8.2.4  税收优惠 138

  8.3  个人所得税的计算 140

    8.3.1  个人所得税应纳税额的计算 140

    8.3.2  应纳税额的计算 142

  8.4  个人所得税的征收管理 147

    8.4.1  代扣代缴纳税 147

    8.4.2  自行申报 149

  课后练习题 151

第9章  资源类税法 154

  9.1  资源税法 155

    9.1.1  资源税概述 155

    9.1.2  资源税的基本内容 156

    9.1.3  资源税的计算 158

    9.1.4  资源税的征收管理 160

  9.2  土地增值税法 160

    9.2.1  土地增值税概述 160

    9.2.2  土地增值税的基本内容 161

    9.2.3  土地增值税的计算 163

    9.2.4  土地增值税的征收管理 166

  9.3  城镇土地使用税法 167

    9.3.1  城镇土地使用税概述 167

    9.3.2  城镇土地使用税的基本内容 167

    9.3.3  城镇土地使用税的计算 170

    9.3.4  城镇土地使用税的征收管理 170

  9.4  耕地占用税法 171

    9.4.1  耕地占用税概述 171

    9.4.2  耕地占用税的基本内容 171

    9.4.3  耕地占用税的计算 173

    9.4.4  耕地占用税的征收管理 173

  课后练习题 173

第10章  财产类税法 177

  10.1  房产税法 178

    10.1.1  房产税概述 178

    10.1.2  房产税的基本内容 179

    10.1.3  房产税的计算 181

    10.1.4  房产税的征收管理 182

  10.2  车船税法 182

    10.2.1  车船税概述 182

    10.2.2  车船税的基本内容 183

    10.2.3   车船税的计算 185

    10.2.4  车船税的征收管理 186

  10.3  契税法 186

    10.3.1  契税概述 186

    10.3.2  契税的基本内容 187

    10.3.3  契税的计算 189

    10.3.4