企业内部控制 / 普通高校十二五规划教材·会计学系列
￥34.00定价
作者： 刘胜强
出版时间：2015年2月
出版社：清华大学出版社
- 清华大学出版社
- 9787302352389
- 1-2
- 191226
- 16开
- 2015年2月
- 管理学
- 工商管理
- F275.2
- 经管类
- 高职高专
内容简介
内部控制是现代企业管理的重要组成部分，近年 来，随着市场竞争的进一步加剧以及国内外腐败案 例的不断增加，内部控制越来越被理论研究和实务工 作者所重视。目前，国内绝大多数财经类高校已将 企业内部控制作为经济管理专业学生的必修课程。刘 胜强编著的《企业内部控制(普通高校十二五规划教材 )/会计学系列》以传统代理理论、组织行为理论为基 础，根据财 政部、证监会、银监会、保监会、审计署于2008年联 合发布的《内部控制基本规范》和该五部委2010年又 联合发布的《内部控制配套指引》及其解释来编写。
编写中以内部控制与风险管理的实践逻辑为主线， 引进了*的概念和法规体系，注重讲述内部控制的 基本理论和实施技巧。本书的特色在于既有理论 探讨，也有案例解读，更有经验总结。
《企业内部控制(普通高校十二五规划教材)/会 计学系列》既适合会计学、财务管理、审计学、资产 评估等专业的本科生使用，又适合这些专业的研究生 以 及MBA、MPA、MPAcc、MV、MAud等专业硕士生使用， 还可作为企业内部培训的教材。
编写中以内部控制与风险管理的实践逻辑为主线， 引进了*的概念和法规体系，注重讲述内部控制的 基本理论和实施技巧。本书的特色在于既有理论 探讨，也有案例解读，更有经验总结。
《企业内部控制(普通高校十二五规划教材)/会 计学系列》既适合会计学、财务管理、审计学、资产 评估等专业的本科生使用，又适合这些专业的研究生 以 及MBA、MPA、MPAcc、MV、MAud等专业硕士生使用， 还可作为企业内部培训的教材。
目录
第一部分内部控制理论篇
第一章 企业内部控制导论
第一节 企业内部控制概述
一、内部控制的含义
二、企业内部控制的作用
三、企业内部控制的分类
第二节 国外内部控制的演进历程
一、内部牵制阶段
二、内部控制制度阶段
三、内部控制结构阶段
四、内部控制整合框架阶段
五、基于风险管理的内部控制
百度经典案例
练习题
第二章 内部控制基本理论
第一节 内部控制假设
第二节 内部控制方法
第三节 公司治理下的内部控制
一、公司治理理论
二、公司治理与内部控制的关系
三、公司治理下的内部控制相关角色
四、公司治理下的内部控制制度建设
百度经典案例
练习题
第三章 我国企业内部控制基本框架
第一节 我国企业内部控制的建设历程
一、我国内部控制理论和实务的发展
二、我国企业内部控制标准体系的完善
第二节 我国企业内部控制规范的框架体系
一、我国企业内部控制的标准体系
二、企业内部控制基本规范
三、企业内部控制应用指引
四、企业内部控制评价指引
五、企业内部控制审计指引
百度经典案例
练习题
第二部分内部控制实务篇
第四章 企业内部控制环境
第一节 内部环境概述
第二节 组织架构
一、组织架构概述
二、组织架构的主要问题
三、组织构架的设计
四、组织架构的运行
第三节 发展战略
一、发展战略概述
二、发展战略的主要问题
三、发展战略的制定
四、发展战略的实施
第四节 人力资源
一、人力资源及其政策概述
二、人力资源政策的主要问题
三、人力资源政策的制定与实施
第五节 社会责任
一、社会责任制度概述
二、社会责任的主要问题
三、社会责任的履行
第六节 企业文化
一、企业文化概述
二、企业文化的构建
百度经典案例
练习题
第五章 企业主要业务内部控制
第一节 资金活动内部控制
一、筹资活动
二、投资活动
三、资金营运活动
第二节 采购业务内部控制
一、采购业务的业务流程
二、采购业务的主要风险点及其管控措施
第三节 资产管理控制
一、存货管理
二、固定资产
三、无形资产
第四节 销售业务内部控制
一、销售业务员的业务流程
二、销售业务内部控制的主要风险及管控措施
第五节 财务报告内部控制
一、财务报告业务流程
二、财务报告内部控制的主要风险点及管控措施
百度经典案例
练习题
第六章 企业其他业务活动内部控制
第一节 研究与开发活动内部控制
一、研究与开发的业务流程
二、研究与开发业务的关键风险点及管控措施
第二节 工程项目
一、工程项目的业务流程
二、工程项目内部控制的关键风险点及管控措施
第三节 担保业务内部控制
一、担保业务的业务流程
二、担保业务的关键风险点与控制措施
第四节 业务外包活动内部控制
一、业务外包的业务流程
二、业务外包内部控制的主要风险点及管控措施
百度经典案例
练习题
第七章 企业内部控制支持系统
第一节 全面预算管理
一、全面预算的概念
二、全面预算的组织
三、全面预算的业务流程
四、全面预算各环节的主要业务风险及管控措施
第二节 合同管理
一、合同管理概述
二、合同管理的业务流程
三、合同管理各环节的主要风险点及管控措施
第三节 内部信息传递
一、内部信息传递概述
二、内部信息传递的业务流程
三、内部信息传递各环节的主要风险点及管控措施
第四节 信息系统
一、信息系统内部控制概述
二、信息系统的开发
三、自行开发方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
四、业务外包方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
五、外购调试方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
六、信息系统的运行与维护
七、系统终结的关键控制点和主要控制措施
百度经典案例
练习题
第三部分内部控制评价篇
第八章 企业内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
一、内部控制评价的含义
二、内部控制评价的原则
三、内部控制评价的内容
四、内部控制评价的程序
五、内部控制评价的方法
第二节 内部控制缺陷的认定
一、内部控制缺陷的概念
二、内部控制缺陷认定的标准
三、内部控制缺陷认定的流程
第三节 内部控制评价工作底稿与报告
一、内部控制评价工作底稿
二、内部控制评价报告
百度经典案例
练习题
第九章 企业、内部控制审计
第一节 内部控制审计概述
第二节 内部控制审计组织实施
第三节 内部控制审计报告
一、标准内部控制审计报告的基本内容
二、内部控制审计报告的撰写
三、内部控制审计报告的类型
百度经典案例
练习题
补充阅读
最新文件
百度选读
参考答案
参考文献
第一章 企业内部控制导论
第一节 企业内部控制概述
一、内部控制的含义
二、企业内部控制的作用
三、企业内部控制的分类
第二节 国外内部控制的演进历程
一、内部牵制阶段
二、内部控制制度阶段
三、内部控制结构阶段
四、内部控制整合框架阶段
五、基于风险管理的内部控制
百度经典案例
练习题
第二章 内部控制基本理论
第一节 内部控制假设
第二节 内部控制方法
第三节 公司治理下的内部控制
一、公司治理理论
二、公司治理与内部控制的关系
三、公司治理下的内部控制相关角色
四、公司治理下的内部控制制度建设
百度经典案例
练习题
第三章 我国企业内部控制基本框架
第一节 我国企业内部控制的建设历程
一、我国内部控制理论和实务的发展
二、我国企业内部控制标准体系的完善
第二节 我国企业内部控制规范的框架体系
一、我国企业内部控制的标准体系
二、企业内部控制基本规范
三、企业内部控制应用指引
四、企业内部控制评价指引
五、企业内部控制审计指引
百度经典案例
练习题
第二部分内部控制实务篇
第四章 企业内部控制环境
第一节 内部环境概述
第二节 组织架构
一、组织架构概述
二、组织架构的主要问题
三、组织构架的设计
四、组织架构的运行
第三节 发展战略
一、发展战略概述
二、发展战略的主要问题
三、发展战略的制定
四、发展战略的实施
第四节 人力资源
一、人力资源及其政策概述
二、人力资源政策的主要问题
三、人力资源政策的制定与实施
第五节 社会责任
一、社会责任制度概述
二、社会责任的主要问题
三、社会责任的履行
第六节 企业文化
一、企业文化概述
二、企业文化的构建
百度经典案例
练习题
第五章 企业主要业务内部控制
第一节 资金活动内部控制
一、筹资活动
二、投资活动
三、资金营运活动
第二节 采购业务内部控制
一、采购业务的业务流程
二、采购业务的主要风险点及其管控措施
第三节 资产管理控制
一、存货管理
二、固定资产
三、无形资产
第四节 销售业务内部控制
一、销售业务员的业务流程
二、销售业务内部控制的主要风险及管控措施
第五节 财务报告内部控制
一、财务报告业务流程
二、财务报告内部控制的主要风险点及管控措施
百度经典案例
练习题
第六章 企业其他业务活动内部控制
第一节 研究与开发活动内部控制
一、研究与开发的业务流程
二、研究与开发业务的关键风险点及管控措施
第二节 工程项目
一、工程项目的业务流程
二、工程项目内部控制的关键风险点及管控措施
第三节 担保业务内部控制
一、担保业务的业务流程
二、担保业务的关键风险点与控制措施
第四节 业务外包活动内部控制
一、业务外包的业务流程
二、业务外包内部控制的主要风险点及管控措施
百度经典案例
练习题
第七章 企业内部控制支持系统
第一节 全面预算管理
一、全面预算的概念
二、全面预算的组织
三、全面预算的业务流程
四、全面预算各环节的主要业务风险及管控措施
第二节 合同管理
一、合同管理概述
二、合同管理的业务流程
三、合同管理各环节的主要风险点及管控措施
第三节 内部信息传递
一、内部信息传递概述
二、内部信息传递的业务流程
三、内部信息传递各环节的主要风险点及管控措施
第四节 信息系统
一、信息系统内部控制概述
二、信息系统的开发
三、自行开发方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
四、业务外包方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
五、外购调试方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
六、信息系统的运行与维护
七、系统终结的关键控制点和主要控制措施
百度经典案例
练习题
第三部分内部控制评价篇
第八章 企业内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
一、内部控制评价的含义
二、内部控制评价的原则
三、内部控制评价的内容
四、内部控制评价的程序
五、内部控制评价的方法
第二节 内部控制缺陷的认定
一、内部控制缺陷的概念
二、内部控制缺陷认定的标准
三、内部控制缺陷认定的流程
第三节 内部控制评价工作底稿与报告
一、内部控制评价工作底稿
二、内部控制评价报告
百度经典案例
练习题
第九章 企业、内部控制审计
第一节 内部控制审计概述
第二节 内部控制审计组织实施
第三节 内部控制审计报告
一、标准内部控制审计报告的基本内容
二、内部控制审计报告的撰写
三、内部控制审计报告的类型
百度经典案例
练习题
补充阅读
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参考文献
