税务会计实务 / 高职高专会计类课程系列
作者： 梁文涛，孙丕顺
出版时间：2015年1月
出版社：立信会计出版社有限公司
- 立信会计出版社有限公司
- 9787542944054
- 156193
- 2015年1月
- 未分类
- 未分类
- F810.42
梁文涛、孙丕顺主编的《税务会计实务》课程是高职财经专业的一门专业核心课。本教材以新税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出10个工作项目作为主要教学内容。本教材以企业税务会计岗位的工作项目为导向来组织教、学、做的内容，以教学任务和实训任务的组织实施来驱动教学过程，按照“项目导向、任务驱动”模式来组织教学，将各税种的认知、计算、会计核算和纳税申报等理论学习与实训相融合，实现“理实一体、学做合一”。
项目一 税务会计工作认知
任务一 税收与税务会计的认知
一、税收的认知
二、税法的构成要素的认知
三、税务会计的认知
任务二 税务登记
一、税务登记的认知
二、设立登记
三、变更登记
四、停业复业登记
五、注销登记
六、外出经营报验登记
七、税务登记验证、换证
任务三 增值税一般纳税人资格认定
一、超过小规模纳税人标准的增值税一般纳税人的认定
二、未超过小规模纳税人标准的增值税一般纳税人的认定
三、不办理一般纳税人资格认定的情况
任务四 发票管理
一、发票的领购
二、发票的开具
三、发票和账证的保管
【职业技能训练】
项目二 增值税会计
任务一 增值税的认知
一、增值税纳税人的确定
二、增值税征税范围的确定
三、增值税税率和征收率的判定
四、增值税优惠政策的运用
五、增值税专用发票的使用和管理
任务二 增值税税款的计算
一、一般计税方法下应纳税额的计算
二、简易计税方法下应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
任务三 增值税的会计核算
一、一般纳税人的会计核算实务
二、小规模纳税人的会计核算实务
三、增值税减免的会计核算实务
四、增值税结转及缴纳的会计核算实务
任务四 增值税出口退(免)税的计算与会计核算
一、出口货物退(免)税政策的认知
二、增值税出口货物退(免)税的计算
三、增值税出口货物退(免)税的会计核算实务
任务五 增值税的纳税申报
一、增值税的征收管理
二、增值税的纳税申报实务
【职业技能训练】
项目三 消费税会计
任务一 消费税的认知
一、消费税纳税人的确定
二、消费税征税范围的确定
三、消费税税率的判定
四、消费税纳税义务环节的归类
任务二 消费税税款的计算
一、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算
二、自产自用应税消费品的计算
三、委托加工应税消费品应纳税额的计算
四、进口应税消费品应纳税额的计算
任务三 消费税的会计核算
一、消费税会计科目的设置
二、消费税的会计核算实务
任务四 消费税出口退(免)税的计算与会计核算
一、出口应税消费品的免税
二、出口应税消费品退税的计算
三、消费税出口退(免)税的其他有关规定
四、消费税出口退(免)税的会计核算
任务五 消费税的纳税申报
一、消费税的征收管理
二、消费税的纳税申报实务
【职业技能训练】
……
项目四 营业税会计
项目五 营业税改增值税会计
项目六 企业所得税会计
项目七 个人所得税会计
项目八 关税会计
项目九 其他税种会计（上）
项目十 其他税种会计（下）
【职业技能训练】答案及解析
参考文献
