企业纳税实训教程 / 十三五工商管理类课程规划教材
作者： 张敏
出版时间：2016年8月
出版社：经济管理出版社
- 经济管理出版社
- 9787509641255
- 61897
- 2016年8月
- 未分类
- 未分类
- F812.423
张敏主编的《企业纳税实训教程(十三五工商管理类课程规划教材)》基本覆盖了各行业可能涉及的税种，以税收基本原理和应纳税额的计算为知识准备，以纳税申报等实务工作为落脚点，循序渐进安排学习进程。
本书共包括七个学习项目以及十五个分税种实训任务和一个综合实训任务，同时给学生留有自主学习任务。综合实训部分以一个模拟企业的具体纳税操作为主线，将涉及的流转税、企业所得税等相关税费结合在一起，既可用于课堂训练，又能满足从业人员自主学习所需。
本书所涉及全部单证、表格均制成数字资源，以满足各界学习者的需求。
项目一 企业纳税准备
知识准备
一、现行税收体系
二、企业纳税的基本程序
任务一 税务登记及税务登记证的使用
任务二 发票的领购与使用
任务三 购买(消费)发票的取得
课后训练
项目二 增值税纳税申报
知识准备
一、纳税义务人
二、增值税征税范围
三、税率和征收率
四、增值税计算
五、纳税义务发生时间
六、纳税期限
七、纳税地点
八、纳税申报
九、防伪税控系统
任务一 小规模纳税人增值税纳税申报
任务二 一般纳税人增值税计算与申报
课后训练
项目三 消费税纳税申报
知识准备
一、纳税义务人
二、征税范围：消费税税目和税率
三、消费税的计算
四、纳税义务发生时间
五、纳税地点
六、消费税的申报
七、纳税期限
任务一 酒类产品生产企业消费税纳税申报
任务二 烟类应税消费品消费税纳税申报
任务三 其他应税消费品消费税纳税申报
课后训练
项目四 小税种(费)纳税申报
知识准备
一、附征税费的计算与申报
二、土地增值税的计算与申报
三、房产税的计算与申报
四、印花税的计算与申报
五、城镇土地使用税的计算与申报
任务一 附征税费纳税申报
任务二 土地增值税纳税申报
任务三 房产税纳税申报
任务四 印花税纳税申报
任务五 城镇土地使用税纳税申报
课后训练
项目五 个人所得税纳税申报
知识准备
一、纳税人和扣缴义务人
二、应纳个人所得税的计算
三、税款征收方式
四、个人所得税纳税期限
五、纳税申报地点
任务一 工资薪金个人所得税代扣代缴纳税申报
任务二 劳务报酬个人所得税代扣代缴纳税申报
任务三 个人所得税自行申报纳税
课后训练
项目六 企业所得税纳税申报
知识准备
一、纳税义务人
二、课税对象
三、税率
四、企业所得税计算
五、纳税地点
六、征收缴纳方法
七、纳税申报
任务一 查账征收下企业所得税季度预缴
任务二 查账征收下企业所得税年度汇缴
课后训练
项目七 企业纳税申报综合模拟案例
一、企业概况
二、涉税资料
三、学习要求
参考资源
