第一章 税法概述第一节 税收与税法一、税收的概念与特征二、税法的概念三、我国税收的立法原则四、税法的分类五、税法的作用第二节 税收法律关系一、税收法律关系的概念与特征二、税收法律关系的构成第三节 税法的要素一、纳税义务人二、课税对象三、税率四、纳税环节五、纳税期限六、纳税地点七、税收优惠八、税收法律责任第四节 我国现行税法体系一、我国现行税法体系的内容二、税务机构设置和税收征管范围的划分本章小结思考与练习第二章 增值税法律制度第一节 增值税概述一、增值税的概念二、增值税的征税范围三、增值税的纳税人四、增值税的税率第二节 增值税应纳税额的计算一、增值税销项税额的计算二、增值税进项税额的计算三、增值税应纳税额的计算四、小规模纳税人应纳税额的增值税计算五、进口货物应纳税额的计算第三节 出口货物退（免）税一、出口货物退（免）税的范围二、出口货物的退税率三、出口货物退税的计算第四节 增值税的征收管理一、增值税的起征点二、增值税纳税义务发生时间三、增值税的纳税期限四、增值税纳税地点五、增值税专用发票管理本章小结思考与练习第三章 消费税法律制度第一节 消费税概述一、消费税的概念二、消费税的特点三、消费税的纳税人四、消费税的征税范围五、消费税的税目六、消费税的税率第二节 消费税应纳税额的计算一、从价定率计算方法二、从量定额计算方法三、从价定率和从量定额复合计算方法四、计税依据的特殊规定五、外购应税消费品已纳税款的扣除第三节 自产自用应税消费品应纳税额的计算一、用于连续生产应税消费品的含义二、用于其他方面的规定三、组成计税价格及应纳税额的计算第四节 委托加工应税消费品应纳税额的计算一、委托加工应税消费品的确定二、代收代缴税款三、组成计税价格的计算四、委托加工收回的应税消费品已纳税款的扣除第五节 进口应税消费品应纳税额的计算第六节 出口应税消费品退（免）税一、出口退税率二、出口应税消费品退（免）税政策三、出口应税消费品退税额的计算四、出口应税消费品办理退（免）税后的管理第七节 消费税的申报与缴纳一、消费税纳税义务发生时间二、消费税的纳税期限三、消费税的纳税地点本章小结思考与练习第四章 营业税法律制度第一节 营业税概述一、营业税的概念二、营业税的特点第二节 营业税的纳税人和扣缴义务人一、营业税的纳税人二、营业税的扣缴义务人第三节 营业税的税目和税率一、营业税的税目二、营业税的税率第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算一、营业税的计税依据二、营业税应纳税额的计算第五节 几种特殊经营行为的税务处理一、纳税人兼有不同税目应税行为二、混合销售行为三、兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为第六节 营业税的税收优惠一、营业税的起征点二、营业税税收优惠规定第七节 营业税的申报与缴纳一、营业税纳税义务发生的时间二、营业税的纳税期限三、营业税的纳税地点本章小结思考与练习第五章 关税法律制度第一节 关税概述一、关税的概念二、关税的征税范围和纳税人三、关税的税目和税率四、原产地规定第二节 关税应纳税额的计算一、关税的计税依据二、关税应纳税额的计算第三节 关税的征收管理一、关税的减免二、关税的缴纳三、关税的强制执行四、关税的退还五、关税的补征和追征六、关税纳税争议第四节 行邮物品进口税一、行邮物品进口税的概念二、行邮物品进口税的纳税人三、行邮物品进口税的税目和税率四、行邮物品进口税应纳税额的计算五、行邮物品进口税的税收优惠第五节 船舶吨税一、船舶吨税的概念二、船舶吨税的征收制度三、船舶吨税的缴纳与减免本章小结思考与练习第六章 企业所得税法律制度第一节 企业所得税概述一、企业所得税的概念二、企业所得税的特点第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率一、企业所得税的纳税人二、企业所得税的征税对象三、企业所得税的税率第三节 企业所得税应纳税所得额的确定一、收入总额二、不征税收入三、免税收入四、准予扣除的支出项目五、公益性捐赠支出的扣除六、不得扣除的项目七、亏损弥补八、应纳税所得额的其他规定第四节 资产的税务处理一、固定资产的税务处理二、生物资产的税务处理三、无形资产的税务处理四、长期待摊费用的税务处理五、对外投资的税务处理六、存货的税务处理七、转让资产的税务处理八、关联企业间业务往来的税务处理第五节 企业所得税的税收优惠一、免税收入二、免征、减征企业所得税的所得三、对小型微利企业和高新技术企业的税收优惠四、民族自治地方企业所得税的税收优惠权限五、加计扣除的支出项目六、其他税收优惠第六节 企业所得税应纳税额的计算一、企业所得税应纳税额的计算二、境外已纳税款扣除的计算三、投资所得应纳税额的计算四、源泉扣缴五、以外汇计价的所得，其应纳所得税的计算第七节 企业所得税的纳税申报与税款缴纳一、企业所得税的纳税地点二、企业所得税的纳税年度三、企业所得税的纳税申报期限本章小结思考与练习第七章 个人所得税法律制度第一节 个人所得税概述一、个人所得税的概念二、个人所得税的特点三、个人所得税的作用第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率一、个人所得税的纳税人二、个人所得税的征税对象三、个人所得税的税率第三节 个人所得税的税收优惠一、免征个人所得税的项目二、减征个人所得税的项目三、暂时免征个人所得税的项目四、判别纳税人是否享受税收优惠的原则第四节 个人所得税应纳税额的计算一、工资、薪金所得的计税方法二、个体工商户的生产、经营所得的计税方法三、对企事业单位的承包、承租经营所得的计税方法四、劳务报酬所得的计税方法五、稿酬所得的计税方法六、特许权使用费所得的计税方法七、利息、股息、红利所得的计税方法八、财产租赁所得的计税方法九、财产转让所得的计税方法十、偶然所得和其他所得的计税方法十一、个人所得税的特殊计税方法第五节 个人所得税的纳税申报与税款缴纳一、个人所得税的征收方法二、个人所得税的纳税期限三、个人所得税的纳税地点本章小结思考与练习第八章 房产税、契税、车船税法律制度第一节 房产税法律制度一、房产税概述二、房产税的纳税人三、房产税的征税对象和征税范围四、房产税的税率五、房产税应纳税额的计算六、房产税的减免七、房产税的申报与缴纳第二节 契税法律制度一、契税概述二、契税的纳税人三、契税的征税范围四、契税的税率五、契税应纳税额的计算六、契税的减免税规定七、契税的申报与缴纳第三节 车船税法律制度一、车船税概述二、车船税的纳税人和扣缴义务人三、车船税的征税对象和征税范围四、车船税的计税依据与税率五、车船税应纳税额的计算六、车船税的减免税规定七、车船税的申报与缴纳本章小结思考与练习第九章 土地增值税法律制度第一节 土地增值税概述一、土地增值税的概念二、开征土地增值税的意义第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率一、土地增值税的纳税人二、土地增值税的征税范围三、土地增值税的税率第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定一、应税收入的确定二、扣除项目的确定第四节 土地增值税应纳税额的计算一、增值额的确定二、应纳税额的计算方法第五节 土地增值税税收优惠一、对建造普通标准住宅的税收优惠二、对国家征用收回的房地产的税收优惠三、对个人转让房地产的税收政策第六节 土地增值税征收管理一、土地增值税的纳税时间二、土地增值税的纳税地点本章小结思考与练习第十章 印花税法律制度第一节 印花税的纳税人与征税范围一、印花税的纳税人二、印花税的征税对象和征税范围第二节 印花税的计税依据、税率和税收优惠一、印花税的计税依据二、印花税的税率三、印花税的税收优惠第三节 印花税应纳税额的计算与征收管理一、印花税应纳税额的计算方法二、印花税的征收管理本章小结思考与练习第十一章 资源税法律制度第一节 资源税概述一、资源税的概念二、开征资源税的意义第二节 资源税的纳税人与扣缴义务人一、资源税的纳税人二、资源税的扣缴义务人第三节 资源税的税目与税额一、资源税的税目与税额二、资源税扣缴义务人适用的税额第四节 资源税应纳税额的计算一、确定资源税课税数量的办法二、资源税应纳税额的计算第五节 资源税的纳税申报一、资源税的减税、免税项目二、资源税的纳税义务发生时间三、资源税的纳税期限四、资源税的纳税地点本章小结思考与练习第十二章 城镇土地使用税、城市维护建设税法律制度第一节 城镇土地使用税法律制度一、城镇土地使用税概述二、城镇土地使用税的纳税义务人三、城镇土地使用税的征税范围四、城镇土地使用税应纳税额的计算五、城镇土地使用税的税收优惠六、城镇土地使用税的征收管理与纳税申报第二节 城市维护建设税法律制度一、城市维护建设税概述二、城市维护建设税的纳税义务人三、城市维护建设税的税率四、城市维护建设税的计税依据五、城市维护建设税应纳税额的计算六、城市维护建设税的税收优惠七、城市维护建设税的征收管理与纳税申报本章小结思考与练习第十三章 税收征收管理法律制度第一节 税收征收管理概述一、《税收征管法》的立法目的二、《税收征管法》的适用范围第二节 税务管理一、税务登记管理二、账簿、凭证管理三、发票管理四、纳税申报第三节 税款征收一、税款征收方式二、税款征收制度第四节 税务检查一、税务检查的概念二、税务检查的范围第五节 违反税收征收管理法的法律责任一、纳税人、扣缴义务人违反税收征收管理法的法律责任二、税务人员违反税收征收管理法的法律责任三、银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任本章小结思考与练习第十四章 税务行政法制第一节 税务行政处罚一、税务行政处罚的概念二、税务行政处罚的原则三、税务行政处罚的种类和程序第二节 税务行政复议一、税务行政复议的概念二、税务行政复议管辖三、税务行政复议的受案范围四、税务行政复议参加人五、税务行政复议的申请和受理六、税务行政复议的审查与决定七、税务行政复议决定的执行第三节 税务行政诉讼一、税务行政诉讼的概念与特点二、税务行政诉讼的原则三、税务行政诉讼的受案范围四、税务行政诉讼的起诉和受理五、税务行政诉讼的审理和判决第四节 税务行政赔偿一、税务行政赔偿的概念二、税务行政赔偿的构成要件三、税务行政赔偿请求人四、税务行政赔偿的赔偿义务机关五、税务行政赔偿的请求时效六、税务行政赔偿范围七、税务机关不承担赔偿责任的情形八、税务行政赔偿程序和税务行政追偿制度九、税务行政赔偿方式和费用标准本章小结思考与练习参考文献