企业内部控制学（第3版）
作者： 郑洪涛，张颖
出版时间：2015年3月
出版社：东北财大
- 东北财大
- 9787565418617
- 141909
- 2015年3月
- 未分类
- 未分类
- F270
近几年，随着郑洪涛、张颖编写的《企业内部控制学(第3版新世纪会计学专业精品教材)》及配套指引的颁布实施，我国企业内部控制尤其是上市公司内部控制逐步规范，在设计、执行和实施以及披露方面都取得了一定的成绩。本书增加了这方面的相关案例。同时，根据前两版在使用过程中的意见反馈，替换或修订了一些不符合实务发展的案例。
本书经过修订，适用范围更加广泛，既适用于会计、财务管理、审计等专业的本科生学习，也可作为这些专业研究生和MPAcc等专业硕士内部控制课程的参考教材。
第一部分 内部控制总论
内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的概念
第三节 内部控制的功能与局限性
第四节 美国内部控制制度框架
第五节 我国内部控制制度框架
第二部分 内部控制框架
内部控制要素——内部环境
第一节 诚信与道德价值观
第二节 管理哲学和经营风格
第三节 董事会与审计委员会
第四节 组织结构
第五节 责任的分配与授权
第六节 员工胜任力
第七节 人力资源政策
第八节 错弊及报告
第九节 COSO新框架中内部环境的原则与要素
内部控制要素——风险评估
第一节 目标设立
第二节 风险识别
第三节 风险评估
第四节 风险应对
第五节 COS0新框架中风险评估的原则与要素
内部控制要素——控制活动
第一节 职责分工控制
第二节 授权控制
第三节 预算控制
第四节 财产保护控制
第五节 会计系统控制
第六节 内部报告控制
第七节 经济活动分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 信息系统控制
第十节 C0S0新框架中控制活动的原则与要素
内部控制要素——信息与沟通
第一节 信息控制
第二节 沟通
第三节 COSO新框架中信息与沟通的原则与要素
内部控制要素——监控
第一节 监控方式
第二节 内部审计
第三节 报告缺陷
第四节 C0SO新框架中监控的原则与要素
第三部分 内部控制设计
内部控制设计的原则与方法
第一节 内部控制设计的原则
第二节 内部控制设计的方法
第四部分 内部控制评价
内部控制评价概述
第一节 内部控制评价基本理论
第二节 内部控制评价的内容
第三节 内部控制评价的程序
第四节 内部控制缺陷
第五节 内部控制评价报告
第六节 内部控制评价的国际发展
内部控制评价体系
第一节 内部控制评价的目标
第二节 内部控制评价的主体和客体
第三节 内部控制评价的标准
第四节 内部控制评价的程序和方法
