项目一 资金管理基本理论认知 1

引入案例 2

学习导航 3

任务一 认知资金运动过程 3

任务要求 3

任务描述 3

理论认知 4

一、资金运动规律 4

二、资金运动活动的内容 6

三、资金运动过程中的财务

关系 7

四、资金运动过程中的财务

目标 8

任务解析 10

理论延伸 11

一、所有者与经营者的矛盾与

协调 11

二、所有者与债权人的矛盾与

协调 12

任务基础训练 12

任务二 分析资金管理活动环境 14

任务要求 14

任务描述 14

理论认知 15

一、企业资金管理环境 15

二、资金管理的原则 19

任务解析 20

理论延伸 21

一、企业资金管理主体 21

二、企业内部的资金管理

机构 21

任务基础训练 22

案例分析 23

相关链接 24

项目二 资金管理价值观念的确立 27

引入案例 28

学习导航 28

任务一 确立资金时间价值观念 28

任务要求 28

任务描述 28

理论认知 29

一、认知资金时间价值 29

二、资金时间价值的计算 29

任务解析 36

理论延伸 36

任务基础训练 37

任务二 确立风险价值观念 39

任务要求 39

任务描述 39

理论认知 40

一、风险与财务决策 40

二、风险衡量指标 41

三、风险报酬的计算 42

任务解析 43

任务基础训练 43

项目综合实训 45

案例分析 46

相关链接 47

项目三 资金筹措分析 49

引入案例 50

学习导航 51

任务一 预测资金需要量 51

任务要求 51

任务描述 51

理论认知 52

一、筹资规模定量预测方法 52

二、筹资规模定性预测法 56

任务解析 56

理论延伸 58

一、筹资的目的、渠道及方式 58

二、企业筹资应遵循的原则 61

任务基础训练 62

任务二 分析权益资金筹措方式 64

任务要求 64

任务描述 64

理论认知 66

一、发行普通股 66

二、发行优先股 71

三、吸收直接投资 72

四、吸收直接投资的优缺点 73

任务解析 74

任务基础训练 75

任务三 分析债务资金筹措方式 76

任务要求 76

任务描述 76

理论认知 77

一、商业信用 77

二、银行借款 79

三、发行公司债券 82

四、融资租赁 85

任务解析 88

任务基础训练 89

任务四 计算筹资成本 91

任务要求 91

任务描述 91

理论认知 92

一、资金成本的内容 92

二、资金成本的计算 93

任务解析 97

理论延伸 97

一、边际资金成本的计算 98

二、决定资金成本高低的因素 100

三、资金成本的作用 101

任务基础训练 101

任务五 分析与衡量筹资风险 104

任务要求 104

任务描述 104

理论认知 105

一、成本习性、边际贡献和息税

前利润 105

二、经营杠杆 107

三、财务杠杆 109

四、复合杠杆 111

任务解析 113

任务基础训练 115

任务六 选择资金结构 118

任务要求 118

任务描述 118

理论认知 119

一、资金结构概述 119

二、选择资金结构的方法 120

任务解析 123

理论延伸 124

一、公司价值分析法确定最佳

资金结构 124

二、资金结构的调整 127

任务基础训练 127

项目综合实训 130

案例分析 132

相关链接 133

项目四 项目投资分析 135

引入案例 136

学习导航 137

任务一 认知项目投资基本理论 137

任务要求 137

任务描述 137

理论认知 137

一、项目投资的相关术语 137

二、项目投资的特点 138

任务解析 139

任务基础训练 139

任务二 计算项目净现金流量 140

任务要求 140

任务描述 140

理论认知 140

一、确定现金流量内容 140

二、计算项目净现金流量 143

任务解析 147

理论延伸 148

任务基础训练 149

任务三 选择项目投资评价指标 151

任务要求 151

任务描述 151

理论认知 151

一、分析非折现评价指标 152

二、分析折现评价指标 154

任务解析 158

任务基础训练 158

项目综合实训 161

案例解析 162

相关链接 163

项目五 证券投资分析 165

引入案例 166

学习导航 166

任务一 认知证券投资基本分析 166

任务要求 166

任务描述 166

理论认知 167

一、证券投资的种类 168

二、证券投资的目的及原则 168

三、影响证券投资决策的因素

分析 169

任务解析 171

任务基础训练 172

任务二 分析债券投资价值 174

任务要求 174

任务描述 174

理论认知 175

一、债券的分类及特点 175

二、债券的风险 176

三、债券价值的估算 177

四、计算债券投资收益率 178

五、债券投资的优缺点 179

任务解析 180

任务基础训练 180

任务三 分析股票投资价值 182

任务要求 182

任务描述 182

理论认知 183

一、股票特征、价值与价格 183

二、股票价值的评估 183

三、股票投资收益率的计算 185

四、股票投资的优缺点 185

任务解析 186

理论延伸 187

一、市盈率分析 187

二、证券投资组合 188

任务基础训练 189

项目综合实训 191

案例分析 192

相关链接 193

项目六 营运资金管理 195

引入案例 195

学习导航 195

任务一 确定现金持有量 196

任务要求 196

任务描述 196

理论认知 197

一、现金管理的目的和持有

现金的动机 197

二、现金持有成本 198

三、最佳资金持有量预测

方法 199

任务解析 202

理论延伸 203

一、现金收支的内部控制

制度 203

二、现金收支管理方法 204

任务基础训练 204

任务二 制定应收账款政策 206

任务要求 206

任务描述 206

理论认知 207

一、应收账款的功能 207

二、应收账款的成本 208

三、信用政策 209

任务解析 212

理论延伸 213

一、应收账款的监督 213

二、应收账款保理 214

任务基础训练 214

任务三 确定存货经济批量 216

任务要求 216

任务描述 217

理论认知 217

一、存货成本 217

二、存货经济批量的确定

方法 218

三、再订货点、订货提前期和保险

储备 220

任务解析 222

理论延伸 222

一、存货管理的目的与功能 222

二、ABC管理法 223

任务基础训练 224

项目综合实训 226

案例分析 227

相关链接 228

项目七 股利分配政策分析 231

引入案例 232

学习导航 232

任务一 认知利润分配程序 232

任务要求 232

任务描述 232

理论认知 233

一、利润分配的原则 233

二、利润分配的一般程序 233

任务解析 235

任务基础训练 235

任务二 选择股利分配政策 236

任务要求 236

任务描述 236

理论认知 237

一、影响股利政策的因素 237

二、股利政策的类型 238

三、股利支付 240

任务解析 242

任务基础训练 244

项目综合实训 246

案例分析 247

相关链接 248

项目八 全面预测控制 249

引入案例 250

学习导航 252

任务一 选择预算编制方法 252

任务要求 252

任务描述 252

理论认知 253

一、全面预算的内容和体系 253

二、预算编制的方法 254

任务解析 258

理论延伸 260

一、定期预算与滚动预算 260

二、财务预算的意义 261

三、财务预算制度 262

任务基础训练 263

任务二 编制企业预算 264

任务要求 264

任务描述 265

理论认知 265

一、业务预算的编制 265

二、财务预算的编制 270

任务解析 272

任务基础训练 274

任务三 考核预算执行主体 276

任务要求 276

任务描述 276

理论认知 277

一、责任中心的确定 277

二、成本中心 278

三、利润中心 280

四、投资中心 282

任务解析 284

任务基础训练 286

项目综合实训 288

案例分析 290

相关链接 291

附录 货币时间价值系数表 294

参考文献 306