内部控制学（第二版） / 21世纪经济与管理精编教材·会计学系列
作者： 李凤鸣
出版时间：2013年8月
出版社：北京大学出版社
- 北京大学出版社
- 9787301210390
- 2-2
- 48242
- 0041159240-5
- 平装
- 16开
- 2013年8月
- 692
- 444
- 管理学
- 工商管理
- F272
- 会计学、财务管理
- 本科
上篇 内部控制架构
第一章 内部控制基本理论
第一节 内部控制的概念
第二节 内部控制的演进
第三节 内部控制的地位
第四节 内部控制的原理
第五节 内部控制的功能
第六节 内部控制的性质
第二章 内部控制目标与要素
第一节 内部控制的目标
第二节 内部控制的要素
第三节 控制环境
第四节 风险评估
第五节 控制活动
第六节 资讯与沟通
第七节 监督
第八节 内部控制种类与类型
第三章 内部控制程序与方法
第一节 内部控制程序
第二节 内部控制方法
第三节 内部控制标准
第四章 内部控制建立与实施
第一节 内部控制的组织
第二节 内部控制的责任
第三节 内部控制的建立
第四节 内部控制的实施
中篇 内部控制设计
第五章 内部控制基础设计
第一节 内部控制制度涵义与特征
第二节 内部控制制度设计原则
第三节 内部控制制度设计方法
第四节 内部牵制组织设计
第五节 内部控制制度文件设计
第六节 小型单位内部控制制度设计
第六章 内部环境控制设计
第一节 组织架构控制设计
第二节 发展战略控制设计
第三节 人力资源控制设计
第四节 社会责任控制设计
第五节 企业文化控制设计
第七章 业务经营控制设计
第一节 资金活动控制设计
第二节 采购业务控制设计
第三节 资产管理控制设计
第四节 生产与成本控制设计
第五节 销售业务控制设计
第六节 研究与开发控制设计
第七节 工程项目控制设计
第八节 担保业务控制设计
第九节 业务外包控制设计
第十节 财务报告控制设计
第八章 业务管理控制设计
第一节 全面预算控制设计
第二节 合同管理控制设计
第三节 内部信息传递控制设计
第四节 信息系统控制设计
下篇 内部控制评价
第九章 内部控制评价方式
第一节 内部控制评价步骤
第二节 内部控制评价方法
第三节 内部控制自我评价
第四节 内部控制风险评估
第十章 内部控制评估工具
第一节 评估工具概述
第二节 控制环境评估
第三节 目标风险评估
第四节 控制活动评价
第五节 资讯与沟通评价
第六节 监督评价
第十一章 内部控制业务活动评价
第一节 内部环境控制活动评价的要点
第二节 业务经营控制活动评价要点
第三节 业务管理控制活动评价要点
参考文献
