第1章　增值税实务

　第1节　我国增值税制度发展过程

　第2节　增值税应税货物与应税劳务

　第3节　纳税人及其纳税义务履行

　第4节　增值税的税率与计税方法

　第5节　增值税的计税销售额

　第6节　增值税进项税额的抵扣制度

　第7节　部分行业农产品进项税额核定扣除法

　第8节　进口货物关税与海关代征增值税计算

　第9节　按简易征收法计算增值税应纳税额

　第10节　增值税法定减免与政策性优惠

　第11节　出口货物劳务增值税政策与退税方法

　第12节　生产企业出口货物劳务增值税免抵退税计算

　第13节　外贸企业出口货物劳务增值税免退税计算

　第14节　融资租赁货物出口退税政策及退税额计算

　第15节　出口免税货物与出口征税货物增值税计算

　第16节　增值税相关业务的会计处理

第2章　营业税改征增值税实务

　第1节　营改增试点的发展过程

　第2节　全面推开营改增试点的征税范围

　第3节　试点纳税人与纳税义务履行

　第4节　试点纳税人发票使用与开具管理

　第5节　营业税改征增值税的税率与征收率

　第6节　营业税改征增值税的计税方法

　第7节　营业税改征增值税的计税依据

　第8节　营业税改征增值税的进项税额抵扣

　第9节　不动产转让与经营租赁如何缴纳增值税

　第10节　房地产开发企业销售自行开发项目如何缴纳增值税

　第11节　纳税人跨地区提供建筑服务如何缴纳增值税

　第12节　跨境应税行为增值税退（免）税办法

　第13节　全面推开营改增试点的过渡政策

第3章　消费税实务

　第1节　消费税的征收范围

　第2节　消费税纳税人及纳税环节

　第3节　消费税的税目及税率

　第4节　消费税的计税方法与计税依据

　第5节　自产自用及委托加工应税消费品征税办法

　第6节　销售卷烟及金银首饰应纳消费税计算

　第7节　进口应税消费品应纳消费税计算

　第8节　已纳消费税抵扣范围及抵扣税额计算

　第9节　消费税退(免)税政策及应退税额计算

　第10节　消费税主要涉税业务的会计处理

　第11节　城建税及教育费附加征收办法

第4章　资源税实务

　第1节　资源税制度建立与改革

　第2节　资源税的征税范围

　第3节　纳税人及纳税义务发生时间

　第4节　资源税从量计征与从价计征方法

　第5节　原油、天然气资源税及优惠政策

　第6节　煤炭资源税计税依据及优惠政策

　第7节　稀土、钨、钼资源税征收范围及计税方法

　第8节　全面推进矿产资源税从价计征改革

　第9节　水资源税改革试点暂行办法的主要内容

　第10节　资源税主要业务的会计处理

第5章　土地增值税实务

　第1节　土地增值税的征税范围

　第2节　土地增值的税计税依据

　第3节　土地增值税的税率及免税规定

　第4节　土地增值应纳税额的计算方法

　第5节　土地增值税的清算

　第6节　土地增值税的核算方法

第6章　车辆购置税实务

　第1节　车辆购置税的征税范围与纳税人

　第2节　车辆购置税的纳税环节与完税证明

　第3节　车辆购置税的计税价格与税率

　第4节　车辆购置税应纳税额的计算

　第5节　车辆购置税的申报纳税与退税管理

第7章　财产、行为类税收实务

　第1节　耕地占用税实务

　第2节　城镇土地使用税实务

　第3节　房产税实务

　第4节　契税实务

　第5节　车船税实务

　第6节　船舶吨税实务

　第7节　印花税实务

第8章　企业所得税实务

　第1节　居民企业与非居民企业纳税人

　第2节　应税所得项目及所得来源地的判定

　第3节　应纳税所得额法定含义及计算要素

　第4节　企业所得税的税率及优惠税率政策

　第5节　企业收入实现的确认原则与方法

　第6节　成本费用支出税前扣除原则与扣除项目

　第7节　工资及有关费用支出的税前扣除标准

　第8节　研究开发费用加计扣除范围及扣除标准

　第9节　企业资产计税基础及投资资产的所得税处理

　第10节　固定资产折旧与费用摊销的税前扣除

　第11节　企业所得税应纳税所得额的调整计算法

　第12节　企业所得税应纳税额计算及减免税额优惠

　第13节　来源境外所得确认及境外分支机构亏损弥补

　第14节　企业所得税的税收抵免方法与抵免限额

　第15节　来自单层或多层控股外国企业股息的税收抵免

　第16节　关联交易与企业所得税的特别纳税调整

　第17节　一般性重组及特殊性重组业务的所得税处理

　第18节　非居民企业间接转让中国应税财产的所得税处理

　第19节　非居民企业从事国际运输业务的所得税处理

　第20节　从事房地产开发经营企业的所得税处理

　第21节　企业清算及清算所得的所得税处理

　第22节　查账征收、核定征收及源泉扣缴方法

　第23节　跨省市总分机构企业所得税的缴纳方法

　第24节　企业所得税年度纳税申报表的填报方法

第9章　个人所得税实务

　第1节　个人所得税居民纳税人与非居民纳税人

　第2节　个人所得税的征税范围与费用扣除方法

　第3节　工资、薪金所得个人所得税的计税方法

　第4节　个体工商户所得个人所得税的计税方法

　第5节　应税所得按次征收个人所得税的计税方法

　第6节　缴纳境外个人所得税的税收抵免方法

　第7节　非货币性资产投资的个人所得税政策

　第8节　股权转让所得个人所得税的计税方法

　第9节　转让上市公司限售股个人所得税的计税方法

　第10节　股票期权所得个人所得税的计税方法

　第11节　股息红利所得差别化个人所得税政策

　第12节　企业年金个人所得税的递延纳税政策

　第13节　个人所得税代扣代缴与自行申报纳税