预备部分
第1章 开启财政之旅
1.1 何谓财政学
1.2 财政学的演化路径
1.3 财政学的学科定位
1.4 本教材的内容和结构
第2章 “看得见的手”
2.1 有效率的经济
2.1.1 帕累托准则
2.1.2 消费方
2.1.3 生产方
2.1.4 帕累托效率的高级条件
2.2 福利经济学定理
2.2.1 定理Ⅰ
2.2.2 定理Ⅱ
2.3 市场失灵与政府
2.3.1 市场失灵
2.3.2 政府该做什么？
2.4 财政职能
2.4.1 资源配置职能
2.4.2 收入分配职能
2.4.3 经济稳定职能
2.5 小结
本章要点
主要概念
思考题
第3章 财政的内生性
3.1 经济增长理论
3.1.1 Solow模型
3.1.2 Ramsey之后的模型
3.1.3 经济增长的内生变量
3.2 有“摩擦”的财政行为：引入交易费用
3.2.1 “无摩擦”的经济
3.2.2 交易费用
3.2.3 交易费用度量：基于新古典理论的模型
3.3 小结
本章要点
主要概念
思考题
核心部分：理论与工具
第4章 财政与资源配置
4.1 公共品理论
4.1.1 公共品的内涵和特征
4.1.2 纯公共品最优供给的效率条件
4.1.3 公共品的提供和生产
4.2 外部性理论
4.2.1 外部性的内涵与类型
4.2.2 外部性与资源配置效率
4.2.3 外部性的对策
4.3 信息不对称与垄断
4.3.1 信息不对称
4.3.2 垄断
4.4 中国的实践
4.5 小结
本章要点
主要概念
思考题
第5章 财政与收入分配
5.1 财政再分配：数据、依据与评价
5.1.1 收入分配状况
5.1.2 再分配的理论依据
5.1.3 支出的归宿
5.2 反贫困的福利政策
5.2.1 反贫困的政策方向
5.2.2 收入获取与就业激励
5.2.3 劳动所得税收抵免
5.2.4 其他反贫困政策
5.3 社会保险
5.3.1 “安全网”
5.3.2 社会保障
5.3.3 健康保险
5.3.4 失业补偿
5.4 中国的实践
5.4.1 中国社会保障制度的发展和状况
5.4.2 存在的问题
5.4.3 改革的方向和对策
5.5 小结
本章要点
主要概念
思考题
第6章 税收理论Ⅰ
6.1 税收原理
6.1.1 税收的内涵与特点
6.1.2 税收制度的要素
6.1.3 税收能力、税收努力与税收比率
6.2 税收负担理论
6.2.1 税收负担的内涵与度量
6.2.2 税负转嫁与归宿
6.2.3 税负转嫁与归宿：局部均衡分析
6.2.4 税负转嫁与归宿：一般均衡分析
6.3 课税评价标准
6.3.1 税收的公平
6.3.2 效率标准
6.4 小结
本章要点
主要概念
思考题
第7章 税收理论Ⅱ
7.1 最适税收理论
7.1.1 对次优理论的简要解释
7.1.2 最适商品税
7.1.3 最适所得税
7.1.4 最适使用费
7.2 税收效应理论
7.2.1 税收的微观效应
7.2.2 税收的宏观效应
7.3 税收的局限
7.4 小结
本章要点
主要概念
思考题
第8章 税收制度
8.1 税制类型
8.1.1 单一税制
8.1.2 复合税制
8.2 现代税收制度结构
8.2.1 税制结构演变
8.2.2 税制结构剖析
8.2.3 税制模式
8.3 逃税与税收筹划
8.3.1 概念甄别
8.3.2 逃税行为
8.3.3 税收筹划
8.4 中国的税收制度
8.4.1 中国现行的税制结构
8.4.2 中国的主要税种
8.5 小结
本章要点
主要概念
思考题
第9章 财政平衡
9.1 政府增长
9.1.1 政府增长的特征化事实
9.1.2 政府支出的测度指标
9.1.3 政府支出增长理论
9.1.4 政府支出增长的治理
9.2 政府预算
9.2.1 政府预算概述
9.2.2 政府预算的主要类型
9.2.3 政府预算的目的和特点
9.2.4 政府预算的程序
9.2.5 政府预算的监督
9.3 公债理论与赤字
9.3.1 公债的一般性内容
9.3.2 公债的经济效应
9.3.3 公债的规模与测度
9.3.4 财政平衡与财政赤字
9.4 中国的政府预算与债务
9.4.1 中国的政府预算制度改革
9.4.2 中国当前地方政府债务
9.5 小结
本章要点
主要概念
思考题
扩展部分：政策实践
第10章 财政选择
10.1 成本—收益分析
10.1.1 成本—收益分析概述
10.1.2 私人部门成本—收益分析
10.1.3 公共部门与私人部门成本—收益的差异
10.1.4 公共支出项目成本—收益分析的一般步骤
10.1.5 进一步讨论
10.2 公共选择理论(2-1)：直接民主制
10.2.1 民主与强制
10.2.2 一致性规则
10.2.3 多数票规则
10.2.4 互投赞成票
10.2.5 阿罗不可能定理
10.3 公共选择理论(2-2)：间接民主制
10.3.1 选民理论
10.3.2 厂商行为
10.3.3 利益集团
10.3.4 政治人物
10.3.5 官员理论
10.3.6 其他因素
10.4 小结
本章要点
主要概念
思考题
第11章 财政分权
11.1 政府间财政关系
11.1.1 财政联邦制
11.1.2 公共品受益范围的层次性
11.1.3 政府间职能划分
11.2 第一代财政分权理论
11.2.1 公共品供给“市场解”
11.2.2 蒂伯特模型
11.2.3 奥茨的财政分权理论
11.3 第二代财政分权理论
11.3.1 地方经济发展中的公共经济政策
11.3.2 预算约束
11.3.3 财政分权理论新进展
11.4 中国的分税制财政改革
11.4.1 分税制财政改革的背景
11.4.2 现财政体制下的基本框架
11.4.3 财政体制的绩效
11.5 小结
本章要点
主要概念
思考题
第12章 财政政策
12.1 主要国外经济学派的财政政策理论
12.1.1 重商主义与自由放任
12.1.2 凯恩斯的财政理论
12.1.3 货币学派和哈耶克的财政主张
12.1.4 理性预期学派的财政理论
12.1.5 供给学派的财政理论
12.1.6 公共选择学派
12.2 财政政策的工具和目标
12.2.1 财政政策工具
12.2.2 工具的局限性
12.2.3 财政政策的期望目标
12.3 财政政策的传导机制和效应
12.3.1 财政政策的传导机制
12.3.2 财政政策的效应
12.4 财政政策的功能和类型
12.4.1 财政政策功能
12.4.2 财政政策类型
12.5 财政与货币政策的协调
12.5.1 财政政策和货币政策的比较
12.5.2 协调路径：基于IS-LM模型的一般分析框架
12.5.3 政策组合模式
12.6 小结
本章要点
主要概念
思考题
第13章 财政风险
13.1 财政风险的内涵与构成
13.1.1 风险与不确定性
13.1.2 财政风险的内涵
13.1.3 财政风险的构成
13.2 财政风险的特点和原因
13.2.1 财政风险的特点
13.2.2 财政风险的原因
13.3 财政风险防范与财政安全
13.3.1 坚持市场导向
13.3.2 建构财政应急反应机制
13.3.3 区别不同层次的财政风险
13.3.4 财政安全
13.4 小结
本章要点
主要概念
思考题
补充部分
第14章 公共规制
14.1 公共规制基本理论
14.1.1 公共规制理论的产生和发展
14.1.2 公共规制的存在理由
14.1.3 公共规制的内涵和分类
14.2 公共规制效率
14.2.1 公共规制的制度设计
14.2.2 公共规制的制度选择
14.2.3 公共规制的效率分析
14.3 公共规制主要方式
14.3.1 公共规制弥补市场失灵的一般原则
14.3.2 公共规制的政策工具
14.3.3 公共规制的新方式
14.4 公共规制理论在中国的应用
14.4.1 国外公共规制理论在中国的适用性
14.4.2 公共规制理论的启示
14.5 小结
本章要点
主要概念
思考题
第15章 开放条件下的财政问题
15.1 国际公共品
15.1.1 基本内涵
15.1.2 国际公共品的主要类型
15.1.3 国际公共品的供给问题
15.2 国际税收
15.2.1 国际税收的内涵和本质
15.2.2 税收管辖权和国际重复征税
15.2.3 避免国际重复征税的方法
15.2.4 国际税收协调的路径和趋势
15.3 关税
15.3.1 关税的内涵
15.3.2 关税的发展阶段
15.3.3 关税的类型
15.4 小结
本章要点
主要概念
思考题
第16章 国别财政
16.1 美国“新经济”以来的税制改革
16.1.1 “新经济”的由来
16.1.2 克林顿时代的税制改革
16.1.3 小布什政府的税制改革
16.1.4 奥巴马政府的税制改革进展
16.2 欧盟财政一体化
16.2.1 财政一体化的理论依据
16.2.2 欧盟财政一体化的历程回顾
16.2.3 欧盟财政一体化的内容
16.2.4 欧盟财政一体化的挑战
16.3 日本财政政策的新进展
16.3.1 政策的简要回顾
16.3.2 “安倍经济学”的主要内容
16.3.3 现阶段日本财政经济政策影响
16.4 中国财政改革方向
16.4.1 中国财政改革的依托和始点
16.4.2 中国财政改革的关键环节
16.5 小结
本章要点
主要概念
思考题
参考文献
术语