- 山东人民出版社
- 9787209092876
- 151579
- 0064176808-0
- 平装
- 16开
- 2016年3月
- 法学
- 法学
- D922.220.4
- 财会
- 本科、高职
“税法与纳税筹划”是财会类专业的核心课程，适应现代企业制度对于提高会计人才管理能力的需要，将纳税申报、会计核算与纳税筹划融为一体。本教材要求内容与时俱进，编制过程中不断查阅我国税务总局最新发布的财税政策、法规以及税总发的各种函件，及时更新税制要素的内容，让读者把握最新政策信息。
本书首先阐述了税法基本理论，使学生在熟练把握各税种构成要素的基础上，通过会计核算完成纳税申报流程，通过业务案列对比掌握纳税筹划方法与技巧，纳税与会计凭证、账簿、报表相融合，培养财会人员企业计划制定、合同洽谈、销售战略、采购指导等业务的参与意识和高水平的财务管理技能。
本教材的编写吸收了编写者近年来的科研成果，并注意把握国内税收政策的新趋向，结合多年参加企业财税业务培训及大型企业集团筹划咨询业务成功案例，将涉税业务核算和纳税筹划方案讲述得深入浅出，程序与步骤清晰，方法简洁，便于财会工作者掌握操作。
本教材的作者，既有来源于税务机关、事务所与企业的实战专家，也有多年实践教学经验的一线教师。
前言
第一章 税法及纳税筹划基本原理
第一节 税收概述
第二节 税法概述
第三节 税法要素
第四节 我国现行税法体系
第五节 纳税筹划的基本原理
第二章 增值税法及纳税筹划
第一节 增值税的概念与特点
第二节 增值税的基本内容
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 进口货物征税
第五节 出口货物和服务的退(免)税
第六节 增值税专用发票的使用及管理
第七节 增值税的申报与缴纳
第八节 增值税的会计核算与纳税筹划
第三章 消费税法及纳税筹划
第一节 消费税的概念及特点
第二节 消费税的基本内容
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的申报与缴纳
第五节 消费税的会计核算与纳税筹划
第四章 营业税法及纳税筹划
第一节 营业税的概念与特点
第二节 营业税的基本内容
第三节 营业税应纳税额的计算
第四节 营业税的申报与缴纳
第五节 营业税的会计核算与纳税筹划
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
第一节 城市维护建设税法
第二节 烟叶税法
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定
第六章 关税法
第一节 关税的概念及特点
第二节 关税的基本内容
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 关税的申报与缴纳
第五节 关税的会计核算与纳税筹划
第六节 船舶吨税
第七章 资源税法、城镇土地使用税法、耕地占用税法和土地增值税法
第一节 资源税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 耕地占用税法
第四节 土地增值税法
第八章 房产税法、契税法
第一节 房产税法
第二节 契税法
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法
第十章 企业所得税法及纳税筹划
第一节 企业所得税的概念与特点
第二节 企业所得税的基本内容
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理及资产损失税前扣除的所得税处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 企业所得税应纳税额的计算、申报与缴纳
第七节 企业所得税的会计核算与纳税筹划
第十一章 个人所得税法及纳税筹划
第一节 个人所得税的概念与特点
第二节 个人所得税的基本内容
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的申报与缴纳
第五节 个人所得税的会计核算与纳税筹划
主要参考文献
