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第1部分实 验 准 备第1章实验环境搭建与建账31.1实验环境搭建41.1.1VirtualBox虚拟机软件41.1.2导入虚拟电脑51.1.3设置虚拟电脑71.2案例企业情况简介81.2.1基本情况81.2.2企业会计制度91.2.3操作员及权限101.3建账与账套备份111.3.1添加操作员111.3.2建立案例企业账套131.3.3设置操作员权限141.3.4修改账套信息161.3.5账套备份17第2章企业基础档案编辑202.1部门与人员档案设置202.2地区分类及供应商、客户档案设置242.3存货与仓库档案设置292.4收发类别与发运方式设置342.5采购和销售类型设置352.6费用项目设置362.7凭证类别与外币设置372.8收付结算设置392.9项目目录设置412.10会计科目设置422.10.1编辑与新增会计科目452.10.2设置科目的项目目录462.10.3指定科目472.11常用摘要47第3章子系统的期初设置493.1采购管理与应付款管理503.1.1系统参数与核算规则设置503.1.2单据设置543.1.3期初数据录入与记账553.1.4供应商存货调价表583.2销售管理与应收款管理583.2.1系统参数与核算规则设置593.2.2单据设置633.2.3期初数据录入与对账643.2.4销售存货调价单653.3库存管理与存货核算管理663.3.1系统参数与核算规则设置663.3.2期初数据录入与记账703.4固定资产管理723.4.1系统参数与折旧科目设置723.4.2类别与增减方式设置743.4.3固定资产原始卡片录入763.5薪资管理773.5.1参数设置783.5.2工资类别主管设置783.5.3人员档案设置793.5.4工资项目设置793.5.5工资的代扣设置823.5.6期初工资数据录入833.6总账管理853.6.1系统参数设置853.6.2总账期初余额设置853.6.3期初余额引入与对账89第2部分日 常 业 务第4章总账月初业务934.1缴纳上月税费934.1.1业务概述与分析944.1.2预备知识954.1.3虚拟业务场景964.1.4操作指导974.2缴纳上月社会保险费和住房公积金1014.2.1业务概述与分析1014.2.2预备知识1024.2.3操作指导1034.3预支差旅费1044.3.1业务概述与分析1054.3.2操作指导1054.4银行放贷业务1064.4.1业务概述与分析1064.4.2操作指导1084.5代发上月工资1084.5.1业务概述与分析1084.5.2操作指导1094.6总经理预支房租费用1114.6.1业务概述与分析1114.6.2操作指导111第5章采购与应付业务1135.1请购与采购订货1145.1.1业务概述与分析1145.1.2虚拟业务场景1155.1.3操作指导1155.2询价与采购订货(有定金)1175.2.1业务概述与分析1175.2.2虚拟业务场景1195.2.3操作指导1205.3有赠品的采购商品业务(有应付票据和运费管理)1255.3.1业务概述与分析1255.3.2虚拟业务场景1275.3.3操作指导1295.4采购原材料到货与现付业务1385.4.1业务概述与分析1385.4.2虚拟业务场景1395.4.3操作指导1405.5在途物资到货与汇票付款业务1455.5.1业务概述与分析1455.5.2虚拟业务场景1455.5.3操作指导1465.6暂估结算与付款业务1525.6.1业务概述与分析1535.6.2虚拟业务场景1545.6.3操作指导1555.7到货拒收业务(有预付冲应付转账)1595.7.1业务概述与分析1595.7.2虚拟业务场景1605.7.3操作指导1615.8采购退货业务(合并制单)1685.8.1业务概述与分析1685.8.2虚拟业务场景1715.8.3操作指导172第6章库存与存货核算1816.1生产领料出库业务1826.1.1业务概述与分析1826.1.2虚拟业务场景1826.1.3操作指导1826.2产成品入库与成本分配业务1856.2.1业务概述与分析1856.2.2虚拟业务场景1856.2.3操作指导1856.3调拨业务1886.3.1业务概述与分析1886.3.2虚拟业务场景1886.3.3操作指导1896.4存货盘点工作1956.4.1业务概述与分析1956.4.2虚拟业务场景1956.4.3操作指导196第7章销售与应收业务2017.1先发货后开票(分批发货和全额收款)2027.1.1业务概述与分析2027.1.2虚拟业务场景2027.1.3操作指导2057.2先发货后开票(有定金和代垫运费)2127.2.1业务概述与分析2137.2.2虚拟业务场景2147.2.3操作指导2167.3开票直接发货(有报价和折扣)2237.3.1业务概述与分析2247.3.2虚拟业务场景2247.3.3操作指导2267.4分期收款业务(现结)2317.4.1业务概述与分析2317.4.2虚拟业务场景2347.4.3操作指导2357.5委托代销业务2427.5.1业务概述与分析2437.5.2虚拟业务场景2447.5.3操作指导2457.6销售收款与转账业务2527.6.1业务概述与分析2527.6.2操作指导2527.7销售退货业务(现结)2557.7.1业务概述与分析2557.7.2虚拟业务场景2577.7.3操作指导2577.8售后回购的销售业务(融资性质)2617.8.1业务概述与分析2627.8.2虚拟业务场景2627.8.3操作指导2647.9直运业务2667.9.1业务概述与分析2677.9.2虚拟业务场景2697.9.3操作指导2717.10零售日报业务(有赠品)2777.10.1业务概述与分析2787.10.2虚拟业务场景2787.10.3操作指导2797.11对外捐赠处理2837.11.1业务概述与分析2847.11.2虚拟业务场景2847.11.3操作指导2847.12售后回购的回购业务(支付回购款)2867.12.1业务概述与分析2867.12.2虚拟业务场景2877.12.3操作指导288第8章应收其他业务2958.1坏账发生与收回2968.1.1业务概述与分析2968.1.2虚拟业务场景2968.1.3操作指导2968.2上月销售的到款及核销2998.2.1业务概述与分析2998.2.2虚拟业务场景2998.2.3操作指导3008.3现金折扣处理3038.3.1业务概述与分析3038.3.2虚拟业务场景3038.3.3操作指导3038.4委托代销手续费与货款处理(红票对冲)3058.4.1业务概述与分析3058.4.2虚拟业务场景3068.4.3操作指导3068.5债务重组业务3108.5.1业务概述与分析3108.5.2操作指导3118.6计提坏账准备金3148.6.1业务概述3148.6.2操作指导314第9章薪资业务3159.1新员工的薪资处理3159.1.1业务概述与分析3159.1.2操作指导3159.2工资数据变动与计算工资3179.2.1业务概述与分析3179.2.2操作指导3179.3工资分摊设置和计提工资总额3199.3.1业务概述与分析3209.3.2操作指导3209.4计提单位承担的社会保险费与住房公积金3229.4.1业务概述与分析3229.4.2操作指导3239.5计提工会经费和职工教育经费3259.5.1业务概述与分析3259.5.2操作指导3259.6计提个人三险一金和代扣个人所得税3289.6.1业务概述与分析3289.6.2虚拟业务场景3299.6.3操作指导3299.7查询并输出工资信息3339.7.1业务概述与分析3339.7.2操作指导333第10章固定资产业务33610.1购置固定资产业务33610.1.1业务概述与分析33610.1.2虚拟业务场景33810.1.3操作指导33910.2固定资产调配业务34510.2.1业务概述与分析34510.2.2操作指导34510.3计提本月固定资产折旧34610.3.1业务概述与分析34610.3.2操作指导34610.4固定资产报废处理(有残值收入)34810.4.1业务概述与分析34810.4.2操作指导348第11章总账月末业务35211.1支付本月贷款利息35211.1.1业务概述与分析35211.1.2操作指导35311.2总经理报销房租费用35311.2.1业务概述与分析35411.2.2操作指导35411.3报销差旅费35511.3.1业务概述与分析35511.3.2虚拟业务场景35511.3.3操作指导35611.4存货清查结果的账务处理35911.4.1业务概述与分析35911.4.2操作指导35911.5计算并结转增值税36111.5.1业务概述与分析36211.5.2虚拟业务场景36211.5.3操作指导36211.6计提并结转相关税费36711.6.1业务概述与分析36711.6.2操作指导36711.7期间损益结转36911.7.1业务概述与分析36911.7.2操作指导36911.8计提并结转本月企业所得税37211.8.1业务概述与分析37311.8.2虚拟业务场景37311.8.3操作指导37311.9银行对账37611.9.1业务概述与分析37611.9.2操作指导377第3部分月末处理与报表第12章企业业务活动月末处理38312.1各业务模块的月末处理38412.1.1业务概述与分析38412.1.2操作指导38412.2各财务模块的月末处理38712.2.1业务概述与分析38712.2.2操作指导387第13章企业会计报表编制39213.1利用UFO报表模板制作资产负债表39313.1.1业务概述与分析39313.1.2操作指导39313.2利用UFO报表模板制作利润表39613.2.1业务概述与分析39613.2.2操作指导39613.3利用自定义报表功能编制企业财务指标分析表39913.3.1业务概述与分析39913.3.2操作指导400参考文献405