前言

第1章  总论

  1.1 内部控制基本理论

  1.2 内部控制认识辨析

  1.3 内部控制的国际视野

  1.4 内部控制的发展趋势

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第2章  企业内部控制规范

  2.1 企业内部控制的中国特色

  2.2 企业内部控制基本规范

  2.3 企业内部控制配套指引

  2.4 企业内部控制的重大作用

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第3章  企业内部控制要素

  3.1 内部环境构成因素分析

  3.2 风险评估构成因素分析

  3.3 控制活动构成因素分析

  3.4 信息沟通构成因素分析

  3.5 内部监督构成因素分析

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第4章  企业内部控制措施

  4.1 不相容职务分离控制

  4.2 授权审批控制

  4.3 会计系统控制

  4.4 财产保护控制

  4.5 预算控制

  4.6 运营分析控制

  4.7 绩效考评控制

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第5章  资金控制

  5.1 资金控制概述

  5.2 职责分工与授权批准

  5.3 现金与银行存款控制要点

  5.4 资金控制的监督检查

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第6章  采购控制

  6.1 采购控制概述

  6.2 职责分工与授权批准

  6.3 请购与审批控制要点

  6.4 采购与验收控制要点

  6.5 付款控制要点

  6.6 采购控制的监督检查

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第7章  存货控制

  7.1 存货控制概述

  7.2 职责分工与授权批准

  7.3 请购与采购控制要点

  7.4 验收与保管控制要点

  7.5 领用与发出控制要点

  7.6 盘点与处置控制要点

  7.7 存货控制的监督检查

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第8章  固定资产控制

  8.1 固定资产控制概述

  8.2 职责分工与授权批准

  8.3 取得与验收控制要点

  8.4 使用与维护控制要点

  8.5 处置与转移控制要点

  8.6 固定资产控制的监督检查

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第9章  销售控制

  9.1 销售控制概述

  9.2 职责分工与授权批准

  9.3 销售与发货控制要点

  9.4 收款控制要点

  9.5 应收账款控制要点

  9.6 销售控制的监督检查

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第10章  成本费用控制

  10.1 成本费用控制概述

  10.2 职责分工与授权批准

  10.3 成本费用前馈控制要点

  10.4 成本费用实施控制要点

  10.5 成本费用反馈控制要点

  10.6 成本费用控制的监督检查 20￡

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第11章  筹资控制

  11.1 筹资控制概述

  11.2 职责分工与授权批准

  11.3 筹资决策控制要点

  11.4 筹资执行控制要点

  11.5 筹资偿付控制要点

  11.6 筹资控制的监督检查

    经典案例评析

第12章  投资控制

  12.1 投资控制概述

  12.2 职责分工与授权批准

  12.3 投资决策程序控制要点

  12.4 投资执行控制要点

  12.5 投资处置控制要点

  12.6 投资控制的监督检查

    经典案例评析

第13章  财务报告控制

  13.1 财务报告控制概述

  13.2 职责分工与授权批准

  13.3 控制流程与控制要点

  13.4 财务报告的监督检查

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第14章  企业内部控制评价

  14.1 企业内部控制评价概述

  14.2 评价原则与评价方法

  14.3 评价内容与评价指标

  14.4 企业内部控制评价报告

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第15章  企业内部控制审计

  15.1 企业内部控制审计概述

  15.2 企业内部控制审计方法

  15.3 企业内部控制审计报告

    经典案例评析