税法与税负规划 / 创业教育通用系列教材
作者： 李莉，郑文华
出版时间：2013年12月
出版社：中央广播电视大学出版社
- 中央广播电视大学出版社
- 9787304063689
- 85553
- 2013年12月
- 未分类
- 未分类
- D922.22
“税法与税负规划”是职业院校经济管理类各专业的职业基础课程，由李莉和郑文华共同编著的《税法与税负规划（创业教育通用系列教材）》是创业教育通用系列教材之一。本教材立足于税法，尝试从企业经营管理全过程来构建税负规划工作框架，以此培养创业者税负管理的能力。
本教材根据职业院校人才培养目标、教学特点与要求编写，在理解基本理论的基础上．突出实践性与可操作性。
全书以任务为导向，共分四个部分：熟悉税制规定；把握税负规划原则；掌握税负规划实务；企业税务风险管理。本教材各章节都进行案例分析，凸显企业税负规划实务。同时，采用大量企业经营管理中的具体案例，突出技能实训，以提高学生分析和解决实际问题的能力。
本教材适合应用本科及高职高专培养“有创办企业能力的人”专业选用，也适合企业最高管理者作为日常的案头参考书。
任务1
1 流转税制
1.1 流转税概述
1.1.1 流转税的定义
1.1.2 流转税的类型
1.1.3 流转税的特点
1.2 增值税
1.2.1 增值税的含义
1.2.2 增值税的类型
1.2.3 增值税的征税范围
1.2.4 增值税的纳税人
1.2.5 增值税的税率与征收率
1.2.6 增值税的计算
1.3 消费税
1.3.1 消费税的概念
1.3.2 消费税的特点
1.3.3 消费税的基本内容
1.3.4 消费税的计税依据与计算
1.3.5 消费税的纳税申报
1.4 营业税
1.4.1 营业税概述
1.4.2 营业税的征税范围
1.4.3 营业税的纳税人和扣缴义务人
1.4.4 营业税的税率
1.4.5 营业税的计税依据与计算
1.4.6 营业税的优惠政策
1.4.7 营业税的纳税申报
1.4.8 营业税的纳税地点
1.5 关税
1.5.1 关税概述
1.5.2 关税的征税对象
1.5.3 关税的纳税人
1.5.4 关税的税目与税率
1.5.5 关税的计算
1.5.6 行李和邮递物品进口税
1.5.7 关税的优惠政策
1.5.8 关税的纳税申报
2 所得税制
2.1 企业所得税
2.1.1 企业所得税的概念
2.1.2 企业所得税的纳税人、征税对象和税率
2.1.3 企业所得税计税依据的确定
2.1.4 资产的税务处理
2.1.5 企业所得税的计算
2.1.6 企业所得税的税额扣除
2.1.7 从国外其他企业分回的利润应纳税额计算
2.1.8 企业所得税的优惠政策
2.1.9 企业所得税的纳税申报
2.2 个人所得税
2.2.1 个人所得税概述
2.2.2 个人所得税的基本内容
2.2.3 个人所得税的计算
2.2.4 个人所得税的优惠政策
2.2.5 个人所得税的纳税申报
3 资源税制
3.1 资源税
3.1.1 资源税概述
3.1.2 资源税的征税范围、纳税人和税率
3.1.3 资源税的计算
3.1.4 资源税的税收优惠
……
4 财产税制
5 行为税制
6 税收征管
任务2 把握税负规划原则
1 税负规划概述
2 税负规划原则
任务3 掌握税负规划实务
1 税负规划始于公司构建时
2 企业资金运用及账务处理中的税负规划
3 跨地区业务中的税负规划
4 税负转嫁
任务4 企业税务风险管理
1 企业税负风险管理概述
2 企业税务风险管理流程
3 企业税务自查要点
4 具体业务税务风险管理要点介绍
参考文献
