第一篇  财务管理基础

  第1章  财务管理总论

    1.1  财务管理概述

      1.1.1  财务管理的起源和发展

      1.1.2  财务管理的内容

      1.1.3  财务管理的环节

      1.1.4  财务学的分类

    1.2  财务管理的目标

      1.2.1  企业的目标及其对财务管理的要求

      1.2.2  企业财务管理的目标

      1.2.3  财务管理目标的协调

    1.3  财务管理的环境

      1.3.1  财务管理环境的分类

      1.3.2  财务管理环境的内容

      1.3.3  财务管理环境对财务管理目标的影响

  第2章  财务管理基本价值观念

    2.1  资金的时间价值

      2.1.1  资金的时间价值的概念

      2.1.2  资金的时间价值的作用

      2.1.3  资金的时间价值的计算

      2.1.4  贴现率和期数的推算

    2.2  利息率和通货膨胀

      2.2.1  利息和利率的表示

      2.2.2  利率的决定因素

      2.2.3  名义利率与实际利率的换算

      2.2.4  通货膨胀

    2.3  投资的风险价值

      2.3.1  风险的概念

      2.3.2  风险的类别

      2.3.3  风险报酬

      2.3.4  投资组合的风险与报酬

    2.4  资本市场均衡模型

      2.4.1  资本资产定价模型

      2.4.2  套利定价理论

第二篇  筹资、投资与收益分配

  第3章  资金筹措与预测

    3.1  企业筹资概述

      3.1.1  企业筹资的动机

      3.1.2  筹资的要求

      3.1.3  筹资的渠道与方式

      3.1.4  筹资的分类

    3.2  权益资金的筹集

      3.2.1  吸收直接投资

      3.2.2  发行普通股

      3.2.3  发行优先股

      3.2.4  留存收益筹资

    3.3  负债资金的筹集

      3.3.1  向银行借款

      3.3.2  发行公司债券

      3.3.3  可转换公司债券

      3.3.4  融资租赁

    3.4  资金需要量的预测

      3.4.1  因素分析法

      3.4.2  销售百分比法

      3.4.3  资金习性预测法

  第4章  资本成本和资本结构

    4.1  资本成本

      4.1.1  资本成本的概念和意义

      4.1.2  个别资本成本的估算

      4.1.3  综合资本成本

      4.1.4  边际资本成本

    4.2  杠杆效应

      4.2.1  成本按习性的分类与盈亏平衡点的计算

      4.2.2  经营风险与经营杠杆

      4.2.3  财务风险与财务杠杆

      4.2.4  复合杠杆作用与复合杠杆系数

    4.3  资本结构

      4.3.1  筹资的每股收益分析

      4.3.2  最佳资本结构

  第5章  项目投资管理

    5.1  项目投资概述

      5.1.1  项目投资的特点

      5.1.2  项目投资的程序

      5.1.3  项目计算期的构成和项目投资的内容

      5.1.4  项目投资资金的投入方式

    5.2  现金流量测算

      5.2.1  现金流量的概念

      5.2.2  现金流量的估计

      5.2.3  利润与现金流量

      5.2.4  所得税与折旧对现金流量的影响

    5.3  投资决策评价方法

      5.3.1  贴现评价法

      5.3.2  非贴现评价法

    5.4  投资决策评价方法的应用

      5.4.1  单一的独立投资项目的财务可行性评价

      5.4.2  多个互斥方案的比较与优选

      5.4.3  多个投资方案组合的决策

  第6章  证券投资管理

    6.1  证券投资概述

      6.1.1  证券与有价证券

      6.1.2  证券市场

      6.1.3  效率市场假说

      6.1.4  证券投资的风险与报酬

    6.2  债券投资

      6.2.1  债券投资的目的和特点

      6.2.2  债券的价值

      6.2.3  债券的收益率

    6.3  股票投资

      6.3.1  股票投资的目的和特点

      6.3.2  影响股票价格的因素

      6.3.3  股票价值的评估

      6.3.4  股票的收益率

      6.3.5  股票投资分析

    6.4  基金投资

      6.4.1  投资基金的概念

      6.4.2  投资基金的种类

      6.4.3  投资基金的价值

      6.4.4  投资基金的收益率

      6.4.5  基金投资的优缺点

    6.5  衍生金融资产投资

      6.5.1  期权投资

      6.5.2  认股权证

      6.5.3  优先认股权

  第7章  营运资金管理

    7.1  营运资金的含义和特点

      7.1.1  营运资金的含义

      7.1.2  营运资金的特点

    7.2  流动资金的管理

      7.2.1  现金管理

      7.2.2  应收账款管理

      7.2.3  存货管理

    7.3  流动负债的管理

      7.3.1  短期借款

      7.3.2  商业信用

    7.4  营运资金政策

      7.4.1  营运资金持有政策

      7.4.2  营运资金筹集政策

  第8章  收益分配管理

    8.1  收益分配概述

      8.1.1  制定收益分配政策应考虑的因素

      8.1.2  股利分配的实质

      8.1.3  股利理论

    8.2  股利政策

      8.2.1  常见的股利政策

      8.2.2  股利政策的选择

      8.2.3  目标股利支付比率的确定

    8.3  收益分配的程序和方案

      8.3.1  公司制企业的收益分配程序

      8.3.2  股利支付形式

      8.3.3  股利发放日期

    8.4  股票股利与股票分割和回购

      8.4.1  股票股利

      8.4.2  股票分割

      8.4.3  股票回购

第三篇  财务预算、控制与分析

  第9章  财务预算

    9.1  财务预算体系

      9.1.1  全面预算的概念

      9.1.2  全面预算的内容

      9.1.3  财务预算在全面预算体系中的地位

    9.2  财务预算的编制

      9.2.1  现金预算

      9.2.2  预计利润表

      9.2.3  预计资产负债表

      9.2.4  预计现金流量表

    9.3  编制财务预算的特殊方法

      9.3.1  弹性预算的方法

      9.3.2  零基预算的方法

      9.3.3  滚动预算的方法

  第10章  财务控制

    10.1  内部控制概述

      10.1.1  内部控制的含义及其基本要素

      10.1.2  内部控制的方式

    10.2  财务控制的原则与种类

      10.2.1  财务控制的原则

      10.2.2  财务控制的种类

    10.3  责任中心财务控制

      10.3.1  责任中心的类型和考核指标

      10.3.2  责任预算、责任报告与业绩考核

    10.4  财务预警

      10.4.1  财务失败预警

      10.4.2  财务重整的方式

  第11章  财务分析

    11.1  财务报告概述

      11.1.1  财务报告的目标

      11.1.2  财务信息的质量要求

    11.2  财务分析的内容与方法

      11.2.1  资产负债表

      11.2.2  利润表

      11.2.3  现金流量表

      11.2.4  财务报表附注

      11.2.5  财务分析的基本方法

    11.3  财务指标分析

      11.3.1  偿债能力分析

      11.3.2  运营能力分析

      11.3.3  获利能力分析

      11.3.4  发展能力分析

      11.3.5  现金流量分析

    11.4  财务综合分析