第一章 税收及其本质

第一节 税收源流简考

第二节 政府征税的必要性

第三节 税收的基本含义

第四节 税收的基本特征

第五节 税收的职能

第六节 税收的本质

复习与思考

第二章 税收常用术语

第一节 税制要素

第二节 税制类型

第三节 税收体系

复习与思考

第三章 税收效应

第一节 税收效应类型

第二节 税收的微观经济效应

第三节 税收的宏观经济效应

复习与思考

第四章 税收负担与税负归宿

第一节 税收负担及其衡量

第二节 税收负担的影响因素

第三节 税负水平和税负结构

第四节 税负转嫁与税负归宿

第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素

复习与思考

第五章 税收原则

第一节 税收原则理论的发展脉络

第二节 税收的财政原则

第三节 税收的公平原则

第四节 税收的效率原则

复习与思考

第六章 税收政策

第一节 税收政策类型及其选择

第二节 税收政策构成要素

第三节 税收政策作用与地位

复习与思考

第七章 税制结构

第一节 税制结构及其类型

第二节 税制结构的影响因素

第三节 税制模式的形成与发展

第四节 税制模式的选择

复习与思考

第八章 国际税收关系

第一节 国际税收关系的产生

第二节 国际税收与国家税收的关系

第三节 税收管辖权

第四节 国际双重征税及其避免

第五节 国际避税与反避税

第六节 国际税收协定

复习与思考

第九章 税制的功能及中国现行税制体系

第一节 税制及其功能

第二节 税制与税法

第三节 建国以来税制的形成与变迁

第四节 现行税制体系

复习与思考

第十章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率

第三节 增值税的计算

第四节 增值税的减免税与出口退税

第五节 增值税的征收与缴纳

第六节 增值税专用发票的使用和管理

复习与思考

第十一章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率

第三节 消费税的计算

第四节 消费税的减免税和出口退(免)税

第五节 消费税的征收与缴纳

复习与思考

第十二章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率

第三节 营业税的计算

第四节 营业税的减免税

第五节 营业税的征收与缴纳

复习与思考

第十三章 城市维护建设税和教育费附加

第一节 城市维护建设税

第二节 教育费附加

复习与思考

第十四章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的征税范围、纳税人与税率

第三节 关税的计算

第四节 关税的减免税

第五节 关税的征收管理

第六节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税

复习与思考

第十五章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节 企业所得税的计算

第四节 企业所得税税收优惠

第五节 特别纳税调整

第六节 企业所得税的征收与缴纳

复习与思考

第十六章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率

第三节 个人所得税的计算

第四节 个人所得税的减免税

第五节 个人所得税的征收与缴纳

复习与思考

第十七章 资源税

第一节 资源税概述

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率

第三节 资源税的计算和减免税

第四节 资源税的征收与缴纳

复习与思考

第十八章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税

第一节 土地增值税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

复习与思考

第十九章 房产税、契税和车船税

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

复习与思考

第二十章 其他各税

第一节 印花税

第二节 车辆购置税

第三节 烟叶税

复习与思考

第二十一章 纳税程序与税收管理

第一节 税务登记

第二节 账簿及凭证管理

第三节 纳税申报

第四节 税款征收缴纳

第五节 税务检查

复习与思考

第二十二章 税收法律责任与税收法律救济

第一节 税收法律责任

第二节 税收法律救济

复习与思考