上    篇

第一章  税收筹划基础理论

    第一节 微观意义上的税收筹划

    第二节 宏观视野下的税收筹划

第二章  税收筹划思想与前沿发展

    第一节 税收筹划的战略思想

    第二节 税收筹划的风险思想

    第三节 税收筹划的管理思想

    第四节 税收筹划的设计思想

    第五节 税收筹划的前沿发展

第三章  税收筹划方案设计方法

    第一节 税收筹划方案设计基础

    第二节 税收筹划方案设计思路

    第三节 税收筹划方案设计流程

    第四节 税收筹划方案设计技术

第四章  企业设立的税收筹划

    第一节 居民企业与非居民企业

    第二节 分支机构的设立与税收筹划

    第三节 各类经济组织的选择与税收筹划

第五章  投资决策的税收筹划

    第一节 投资地点选择的税收筹划

    第二节 投资行业选择的税收筹划

    第三节 投资方式选择的税收筹划

    第四节 投资出资形式选择的税收筹划

    第五节 投资规模及结构的税收筹划

第六章  融资决策的税收筹划

    第一节 资本结构与税收政策

    第二节 融资渠道选择的税收筹划

    第三节 基于债务契约的税收筹划

第七章  采购活动的税收筹划

    第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划

    第二节 采购控制的税收筹划

    第三节 运费的税收筹划

第八章  生产活动的税收筹划

    第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划

    第二节 生产设备租赁的税收筹划

    第三节 委托加工与自行加工的税收筹划

    第四节 技术改造及设备大修的税收筹划

    第五节 产销规模的税收筹划

第九章  销售活动的税收筹划

    第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划

    第二节 促销行为的税收筹划

    第三节 销售模式及结算方式的税收筹划

    第四节 销售返利及佣金的税收筹划

    第五节 销售活动的其他税收筹划方法

第十章  技术研发的税收筹划

    第一节 技术服务、技术培训与技术转让

    第二节 技术研发费的加计扣除

    第三节 转让商誉的税收筹划

第十一章  薪酬激励的税收筹划

    第一节 工资薪金筹划的基本方法

    第二节 年金的个人所得税政策与税收筹划

    第三节 股票期权的税收筹划

    第四节 个人所得税的其他筹划方法

第十二章  资本交易的税收筹划

    第一节 企业并购的税收筹划

    第二节 企业分立的税收筹划

第十三章  利润分配的税收筹划

    第一节 企业税后利润的税收筹划

    第二节 企业分配活动的税收筹划

    下    篇

第一部分单项税收筹划方案

    案例1 星海大酒店的税收筹划

    案例2 “补偿款”性质转化的税收筹划

    案例3 变出售为投资的税收筹划

    案例4 销售大楼的税收筹划

    案例5 购房送装修的税收筹划

    案例6 转让在建项目的税收筹划

    案例7 待售开发产品转作经营性资产的税收筹划

    案例8 分立方式下土地增值税的税收筹划

    案例9 房产税的税收筹划：转租、转出和代销

    案例10 “烂尾楼”的税收筹划

    案例11 转让无形资产的税收筹划

    案例12 房地产投资的税收筹划

    案例13 终止经营的税收筹划

    案例14 不同房产项目的税收筹划

    案例阅读与思考

第二部分综合税收筹划案例

    案例1 南方图腾机械公司税收筹划方案

    案例2 人和商贸连锁公司税收筹划方案

    案例3 云锦服装公司税收筹划方案

    案例4 惠民连锁股份公司税收筹划方案

    案例5 北方木业公司税收筹划方案

    案例6 北京恒隆置业公司税收筹划方案

    案例阅读与思考

    综合案例阅读与思考

附录

    附录1 会计规则与税收筹划

    附录2 公司治理、契约安排与税收筹划

    附录3 遵从税制约束的征纳博弈分析

    附录4 产权框架下的税收筹划

参考文献